Le ratio de solvabilité le plus courant est le ratio de solvabilité lui-même, qui mesure la capacité d'une entreprise à respecter toutes ses obligations à long terme. De plus, le ratio de solvabilité peut évaluer la probabilité qu'une société continue d'accroître ses dettes.
Le ratio de solvabilité est représenté par l'équation suivante:
Ratio de solvabilité = (bénéfice net après impôt + dépréciation) / (passif à long terme + passif à court terme)
Puisque le ratio de solvabilité mesure la capacité à honorer les obligations, une société ayant un ratio de solvabilité élevé est considérée solvable, et vice versa. Toute société dont le ratio de solvabilité est inférieur à 20% est considérée comme proche de la détresse financière et peut être en défaut de paiement de ses dettes.
Outre le ratio de solvabilité, deux ratios communs mesurent la solvabilité à court terme d'une entreprise: le ratio courant et le ratio rapide. Ces deux ratios sont considérés comme des ratios de liquidité.
Le ratio actuel compare les actifs courants d'une entreprise aux passifs courants et est le plus couramment utilisé pour mesurer la solvabilité à court terme. Un ratio de capital supérieur à 1 signifie qu'une entreprise peut remplir ses obligations de dette à court terme et qu'elle est solvable. Un ratio inférieur à 1 ne signale pas nécessairement l'insolvabilité, mais plutôt que l'entreprise devra regarder à l'extérieur de ses actifs actuels pour rembourser ses dettes à court terme.
Le ratio rapide est un autre ratio courant pour mesurer la solvabilité à court terme. Ce ratio est très similaire au ratio actuel, mais il supprime les effets des actifs à court terme illiquides d'une entreprise tels que les stocks. En omettant les stocks, un ratio rapide supérieur à 1 est un indicateur encore plus grand de la solvabilité à court terme d'une entreprise par rapport au ratio actuel. Un ratio rapide inférieur à 1 ne signifierait pas l'insolvabilité, puisqu'une entreprise pourrait vendre son stock pour payer ses obligations à court terme.
Analyse des investissements avec ratios de solvabilité | Les ratios de solvabilité
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