L'IRS sait qu'il y a un gros problème: un écart fiscal de 450 milliards de dollars, qui est l'écart entre ce que le gouvernement pense qu'il devrait collecter et ce qu'il recueille réellement. Certains tricheurs ne déclarent pas leurs revenus tandis que d'autres prennent sciemment des radiations auxquelles ils n'ont pas droit. Par exemple, le gouvernement verse annuellement des milliards de dollars en crédits d'impôt remboursables sur le revenu gagné à la suite de demandes frauduleuses. De toute évidence, les menaces de sanctions civiles et pénales ne sont pas assez pour dissuader certaines personnes de tricher, de sorte que l'IRS utilise un certain nombre de façons de trouver ces personnes.

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Analyse des données informatiques

L'IRS utilise un système de traitement des déclarations d'informations (IRP) pour faire correspondre les informations envoyées par les employeurs et autres tiers à l'IRS avec ce qui est rapporté par les particuliers. L'appariement est fondé sur les déclarations de renseignements soumises à l'IRS sur les W-2 (salaires déclarés), 1099 (intérêts déclarants, dividendes, transactions sur titres et rémunération des non-salariés) et l'annexe K-1 (revenus et dépenses des sociétés de personnes, fiducies et successions). Les ordinateurs IRS trouver ensuite les personnes qui ont reçu cette information déclarée pour s'assurer qu'il a été signalé sur leurs déclarations de revenus. De toute évidence, certaines omissions ou erreurs commises par des individus sont de simples erreurs; certains, cependant, résultent d'essayer de tricher sur les impôts.

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Les IRS utilisent également des filtres pour trouver et arrêter les remboursements fictifs du crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC). L'IRS a été en mesure de sélectionner 217 000 déclarations frauduleusement réclamant 500 millions de dollars en crédits d'impôt sur le revenu gagné pour 2013, selon un rapport de l'inspecteur général du Trésor pour la fiscalité . Le rapport poursuit en disant que l'IRS utilise des «approches multidimensionnelles pour mettre fin aux demandes frauduleuses d'EITC remboursables. "

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Les ordinateurs IRS sont devenus plus sophistiqués que la simple mise en correspondance et le filtrage des informations sur les contribuables. On croit que l'IRS peut suivre des informations telles que les dossiers médicaux, les transactions par carte de crédit et d'autres informations électroniques, et qu'il utilise ces données supplémentaires pour trouver des triches d'impôt. Sans surprise, l'IRS ne partage pas beaucoup d'informations sur cette activité avec le public, à part le fait que c'est fait.

Votre empreinte sur les médias sociaux

Les agents de l'IRS utilisent probablement les médias sociaux pour trouver des fraudeurs fiscaux. (Encore une fois, il y a peu d'information de l'agence sur cette activité.) Les affichages sur Facebook, Twitter, Instagram et autres sites peuvent révéler des styles de vie qui ne correspondent pas au revenu déclaré dans les déclarations de revenus ou aux déductions demandées. Par exemple, une déduction réclamée pour un voyage d'affaires peut être un mensonge quand une personne révèle sur les médias sociaux que le voyage était des vacances en famille.

Bien sûr, sans plus de divulgation de la part de l'IRS, comment et quand les médias sociaux sont utilisés est largement conjecture. Cependant, il est probable que les médias sociaux ne sont pas le déclencheur de l'audit (l'IRS continue de s'appuyer sur l'appariement par ordinateur et d'autres moyens traditionnels pour cibler les individus), mais les médias sociaux peuvent être utiles à l'IRS. et menteurs. (Voir, aussi, Comment fonctionnent les audits IRS? )

L'étendue de la surveillance IRS n'est pas connue.

• L'agence examine-t-elle les courriels privés? Gardez à l'esprit qu'en vertu de la Loi sur la protection des communications électroniques, un organisme fédéral chargé de l'application de la loi peut consulter sans mandat les courriels stockés sur un serveur tiers depuis plus de 180 jours, à condition qu'ils soient pertinents à une enquête. les e-mails sont considérés comme abandonnés.
• L'IRS s'intéresse-t-il aux publications non publiques sur les réseaux sociaux? Une personne peut être contrainte de révéler des messages même si cela peut être incriminant.

Dénonciateurs

Un employé mécontent ou un ex-conjoint peut informer l'IRS de revenus non déclarés ou d'autres mesures fiscales erronées qui pourraient amener l'IRS à récupérer des impôts. Certains dénonciateurs le font pour se venger, d'autres parce qu'ils croient qu'ils font la bonne chose, alors que d'autres le font pour l'argent. L'IRS paie jusqu'à 30% du recouvrement du gouvernement pour certains dénonciations:

• Prime obligatoire: 15% à 30% du montant collecté par le gouvernement à la suite du pourboire de l'informateur. Les taxes, intérêts et pénalités en litige doivent être supérieurs à 2 millions de dollars. (Si une personne est informée, son revenu brut pour une année en question doit être supérieur à 200 000 $.) L'informateur peut interjeter appel d'une sentence devant la Cour canadienne de l'impôt.
• Prime discrétionnaire: jusqu'à 15% jusqu'à concurrence de 10 millions de dollars. Cette récompense, qui peut être accordée si les conditions de la sentence obligatoire ne sont pas remplies, est discrétionnaire et l'action de l'IRS (ou le refus d'une récompense) ne peut pas être portée en appel.

Au cours de l'exercice financier du gouvernement se terminant le 30 septembre 2012, le gouvernement a versé 128 dénonciateurs. En savoir plus sur la dénonciation de l'IRS. (Et voir Comment déclarer une fraude fiscale .)

Le résultat inférieur

Chaque année, l'IRS publie des triches d'impôts très médiatisés dans l'espoir que cela dissuade d'autres de faire de même. (Teresa Giudice, qui a comparu The Real Housewives du New Jersey, a commencé à purger une peine de prison de 15 mois en janvier 2015 pour fraude fiscale.) Le fait que les réductions budgétaires pour le personnel IRS entraînera probablement moins d'audits des individus ne signifie pas qu'il sera plus facile pour les tricheurs parce que les ordinateurs IRS et les dénonciateurs font toujours leur chose. (Pour en savoir plus, lisez Cinq astuces d'impôt célèbres .)