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Le ratio de sinistres et le ratio combiné sont deux ratios utilisés pour mesurer la rentabilité d'une compagnie d'assurance. Le ratio de sinistres mesure le total des pertes subies par rapport au total des primes d'assurance collectées, tandis que le ratio combiné mesure les pertes et les dépenses encourues par rapport au total des primes collectées.

Le ratio de sinistres est calculé en divisant le total des pertes subies par le total des primes d'assurance perçues. Plus le ratio est bas, plus la compagnie d'assurance est rentable et vice versa. Si le ratio de sinistres est supérieur à 1 ou 100%, la compagnie d'assurance n'est pas rentable et peut être en mauvaise santé financière parce qu'elle paie plus de sinistres que de primes. Par exemple, disons que les pertes subies, ou réclamations payées, de la compagnie d'assurance ABC sont de 5 millions de dollars et les primes collectées sont de 3 millions de dollars. Le taux de perte est de 1,67 ou 167%; par conséquent, l'entreprise est en mauvaise santé financière et non rentable parce qu'elle paie plus de réclamations qu'elle n'en perçoit en revenus.

A l'inverse, le ratio combiné est calculé en additionnant les pertes et les dépenses encourues et en divisant la somme par le total des primes acquises. Par exemple, supposons que la compagnie d'assurance XYZ paye 7 millions de dollars en réclamations, qu'elle dépense 5 millions de dollars et que son revenu total, à partir des primes collectées, soit de 60 millions de dollars. Le ratio combiné de la société XYZ est de 0,20, soit 20%. Par conséquent, l'entreprise est considérée comme rentable et en bonne santé financière.

Les deux ratios sont différents car le ratio combiné prend en compte les charges, contrairement au ratio de sinistralité. Ainsi, les deux ratios ne doivent pas être comparés l'un à l'autre lors de l'évaluation de la rentabilité d'une compagnie d'assurance.