Le revenu est l'argent qu'une entreprise prend de ses opérations commerciales régulières. Les flux de trésorerie se rapportent à l'encaisse disponible et peuvent inclure d'autres sources en plus des revenus provenant de la vente de biens et de services. Les revenus et les flux de trésorerie sont utilisés comme indicateurs pour aider les investisseurs ou les analystes à évaluer la santé financière d'une entreprise, mais les revenus fournissent une mesure de l'efficacité des ventes et du marketing, alors que les flux de trésorerie sont plutôt des indicateurs de liquidité.
En comptabilité d'exercice, les produits sont comptabilisés au moment où une transaction de vente a lieu et peuvent ne pas représenter nécessairement des liquidités. Les revenus ont finalement une incidence sur les flux de trésorerie, mais ils n'ont pas automatiquement un effet immédiat sur eux. Les flux de trésorerie font le suivi de l'encaisse réelle, l'argent pouvant ne pas être réellement recueilli jusqu'à ce que des mois après que le revenu soit enregistré dans les registres financiers de l'entreprise.
Le flux de trésorerie inclut les revenus de vente opérationnels et les sources monétaires au-delà des simples ventes. Les entreprises génèrent ou obtiennent souvent des liquidités de diverses manières qui se situent en dehors de la conduite de leur activité principale. Ces sources d'argent supplémentaires qui entrent dans le calcul des flux de trésorerie, mais qui ne sont normalement pas considérées comme faisant partie des recettes d'exploitation, comprennent le financement et l'investissement. Les accords de licence sont une autre source de trésorerie, qui peut être incluse dans les recettes ordinaires. L'importance cruciale des flux de trésorerie réside dans la capacité d'une entreprise à rester fonctionnelle; il doit toujours disposer de liquidités suffisantes pour faire face aux obligations financières à court terme.
Le chiffre d'affaires doit également être compris comme un apport d'argent à sens unique dans une entreprise, tandis que les flux de trésorerie représentent les entrées et les sorties d'argent. Par conséquent, contrairement aux revenus, les flux de trésorerie ont la possibilité d'être un nombre ou une valeur négative.
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