Lorsque vous pensez aux fonds de retraite, vous êtes probablement le plus inquiet à l'idée d'avoir assez d'argent pour vivre confortablement. Ce que les gens oublient souvent de planifier, c'est compréhensible, c'est leur disparition éventuelle. Par souci de votre conjoint ou d'autres membres de la famille, assurez-vous que les choses sont bien établies. Il ne suffit pas de gagner de l'argent. vous devez également le protéger et veiller à ce qu'il soit entre de bonnes mains après votre mort.

- "Les comptes de retraite avec des désignations de bénéficiaires mal conçues pourraient potentiellement coûter à votre famille des dizaines de milliers, voire des centaines de milliers de dollars si mal fait," dit Dan Stewart, CFA®, président, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Les désignations de bénéficiaires correctes sont cruciales pour les régimes de retraite, et il y a beaucoup d'embûches et de mines à éviter lors de la désignation du (des) bénéficiaire (s) primaire (s) et subsidiaire (s). vous avez vraiment besoin de consulter un conseiller compétent en planification successorale. "

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IRA

Les IRA ne sont généralement pas couverts par votre testament. Ainsi, lorsque vous ouvrez un IRA, vous devez remplir un formulaire de désignation de bénéficiaire. Ce formulaire nomme la ou les personnes qui recevront votre IRA et dans quelles proportions. Vous pouvez modifier le formulaire à tout moment, mais celui qui est sur le formulaire à votre décès recevra les fonds - même s'il s'agit d'un ex-conjoint ou d'un enfant déshérité.

"Si vous nommez plusieurs personnes comme bénéficiaires d'un régime de retraite, elles prennent toutes les distributions minimales requises (RMD) en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé (par exemple, la personne qui doit effectuer les plus grosses distributions) Mieux répartir les actifs sur plusieurs plans, chaque bénéficiaire étant le bénéficiaire de son propre IRA hérité », a déclaré l'avocat Daniel Timins, CFP®, Law Offices de Daniel Timins, New York, NY

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Votre bénéficiaire a cinq options:

1. Gardez l'IRA héritée:

C'est une bonne option si le défunt avait déjà commencé à prendre les distributions minimales requises (RMD) du compte. En tant que legs, il permet également à votre bénéficiaire de retirer ces fonds, même s'il est âgé de moins de 59 ans et demi, sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé de 10%. Les RMD continuent d'être basées sur l'âge de la personne décédée plutôt que sur celle du bénéficiaire, à moins que le bénéficiaire ne soumette un nouvel horaire en fonction de son âge. Important: Si l'IRA dont vous héritez est un Roth, vous devez prendre des RMD même si le défunt n'était pas obligé de les prendre; les règles sont différentes pour les bénéficiaires que pour les participants. Ces retraits peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu. (Pour en savoir plus, voir Règles sur les RMD pour les bénéficiaires de l'IRA . 2. Rouler sur l'IRA:

Prendre les actifs et les transférer dans un IRA personnel - soit un nouveau ou un préexistant - sans payer d'impôt sur le revenu ou de pénalités de retrait anticipé (sauf si vous avez moins de 59 ans et demi lorsque vous prenez une distribution). Si vous roulez sur un Roth IRA hérité, vous ne payez pas de pénalités si les actifs ont été dans le compte pendant cinq ans. Cette option de roulement est seulement ouverte à un conjoint survivant, et il ou elle doit transférer au même type de compte - IRA traditionnel à un IRA traditionnel ou Roth IRA à un Roth IRA. "Si le conjoint le roule dans leur IRA personnelle, ils peuvent »a déclaré Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, associé et vice-président directeur de la planification financière chez STA Wealth Management, Houston, Texas. 3. Convertir en un Roth IRA:

Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard dans la vie, il pourrait être avantageux de convertir un IRA traditionnel dans un nouveau compte Roth IRA. Sachez que vous paierez tous les impôts sur le revenu applicables à ce moment-ci, mais que plus tard, vous ne devrez plus d'impôt ou que vous devrez prendre des RMD. 4. Disclaim tout ou partie des actifs:

Fondamentalement, cela signifie que vous abandonnez toute réclamation aux fonds, qui vont ensuite aux autres bénéficiaires mentionnés dans le formulaire de désignation. 5. Prenez l'argent:

Encaissez l'IRA. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10% peut s'appliquer. Vous paierez toutes les taxes applicables à ce moment-là et cela pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée. Si l'IRA est important, parlez à un conseiller financier sur les moyens efficaces d'encaisser l'argent. 401 (k) Plan

Les choses sont légèrement différentes avec votre 401 (k). Vous remplirez toujours un formulaire qui indique qui recevra vos prestations lors de votre décès. Cependant, si vous êtes marié, la loi stipule que votre conjoint recevra le compte. Même si vous avez été séparé légalement pendant des années et que vous vivez maintenant avec quelqu'un d'autre, votre conjoint a droit au compte à votre décès. La seule façon qui peut changer est si votre conjoint signe un document renonçant à ses droits en tant que bénéficiaire. Règlements de divorce comprennent généralement des dispositions pour savoir si les ex-conjoints ont droit à un 401 (k) de l'argent, en conformité avec les règles du plan de chaque conjoint.

"Toujours mettre à jour les documents de désignation 401 (k) de votre employeur immédiatement après un divorce pour refléter le bénéficiaire prévu et consulter un avocat en planification successorale pour vous assurer que vos souhaits seront exécutés à votre décès - surtout si vous vous êtes remarié - éviter les conflits futurs. Autrement, votre ex-conjoint peut obtenir quelque chose qui n'a pas été convenu », explique Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, planificateur financier avec Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Si vous êtes célibataire, les personnes nommées sur votre formulaire de bénéficiaire reçoivent le compte.

Les options du destinataire avec un 401 (k) sont fondamentalement les mêmes qu'avec un IRA: Gardez-le, roulez-le en quelque sorte, encaissez-le ou refusez de le recevoir.

Taxes successorales

Chaque fois que les sujets d'actif et de décès surviennent, le sujet des impôts successoraux devrait être soulevé. Si vous deviez décéder en 2017, vos bénéficiaires ne seront pas touchés par les impôts fédéraux si la valeur totale de votre succession est de 5 490 000 $ ou moins.

Si le montant dépasse ce montant, parlez à un avocat spécialisé en droit des successions ou à un avocat spécialisé en fiscalité dès que possible pour discuter des stratégies permettant de protéger légalement les biens. Cela peut impliquer des stratégies telles que la mise en place d'une fiducie.

Sécurité sociale

La sécurité sociale paiera une prestation de décès unique de 255 $ à votre conjoint si elle ou il a vécu dans la même maison avec vous. S'il n'y a pas de conjoint, l'enfant ou les enfants du travailleur peuvent en bénéficier. Ils doivent demander ce paiement dans les deux ans suivant votre décès. D'autres règles peuvent affecter leur éligibilité.

Ensuite, il y a des prestations de survivant. Les gens pensent à la sécurité sociale comme une pension à la retraite, mais une partie de l'argent que vous versez dans le système pourrait servir plus tard, en fait, comme une police d'assurance-vie pour vos héritiers. Les mêmes crédits qui vous donnent droit à vos propres prestations donnent également droit à certaines prestations de survivant - votre conjoint, un conjoint divorcé, des enfants ou des parents à charge. Les conjoints peuvent recevoir des prestations de survivant complètes une fois qu'ils atteignent l'âge de la retraite complet, entre 66 et 67 ans, selon leur année de naissance. Ils peuvent être en mesure de recevoir certains paiements plus tôt, si certaines conditions s'appliquent.

Selon l'Administration de la sécurité sociale, 98 enfants sur 100 peuvent recevoir des prestations si un parent qui travaille meurt. Votre progéniture non mariée peut recevoir des prestations jusqu'à l'âge de 18 ou 19 ans si elle fréquente encore l'école primaire ou secondaire à temps plein. S'ils étaient handicapés avant l'âge de 22 ans et restent handicapés, ils peuvent en bénéficier à tout moment. Les beaux-enfants, petits-enfants, beaux-petits-enfants ou enfants adoptés peuvent recevoir des prestations dans certaines circonstances.

Les conjoints divorcés peuvent recevoir des prestations si le mariage a duré au moins 10 ans ou s'ils s'occupent de votre enfant âgé de moins de 16 ans ou handicapé. L'enfant doit être l'enfant naturel ou légalement adopté de votre ex-conjoint.

Comme vos propres paiements, la taille des prestations de survivant dépend de vos gains moyens à vie. Naturellement, plus vous faites d'argent, plus les paiements à votre conjoint sont importants. En général, une personne ne peut recevoir qu'un seul avantage à la fois. Les veuves et les veufs ont la possibilité de percevoir leurs prestations de survivant en premier, puis de passer à leurs propres prestations à une date ultérieure si celle-ci est plus élevée. (Par exemple, votre conjoint survivant pourrait attendre jusqu'à 70 pour passer à sa prestation individuelle si celle-ci est supérieure au paiement de survivant.) Lorsqu'un conjoint survivant prend sa retraite, la sécurité sociale paie toujours les avantages personnels d'un individu en premier. Si ses prestations de survie sont plus élevées que les prestations personnelles, cette personne reçoit une combinaison de prestations, d'une somme égale à celle des prestations de survie plus importantes. »Par exemple, si la prestation de votre conjoint était de 1 200 $ par mois et que vous aviez », dit Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors, Inc., votre propre avantage de sécurité sociale est de 1 200 $., à Irvine, en Californie, et auteur de «Fonds indiciels: le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs."

Les règles pour les prestations de survivant sont très compliquées. Ils sont si compliqués que la sécurité sociale exige que vous parlez à un représentant pour les recevoir. (Pour un aperçu rapide des prestations, voir

Quand les prestations de sécurité sociale commencent-elles et se terminent-elles?) Conclusion

Personne n'aime penser à sa mort. Mais pour le bien de vos proches, prenez le temps maintenant d'organiser vos comptes, en vous assurant que les plans appropriés et les désignations des bénéficiaires sont en place. Si vous êtes marié, parlez à votre conjoint de l'organisation de ses fonds afin de vous protéger mutuellement. Vous avez travaillé dur pour l'argent - maintenant, il est facile pour vos survivants d'y avoir accès.