Le traitement fiscal d'une distribution Roth IRA dépend de la qualification de la distribution. Les distributions admissibles de Roth IRA sont exemptes de taxes et de pénalités, mais les distributions non admissibles peuvent être assujetties à l'impôt et à une pénalité de distribution anticipée (connue sous le nom de taxe d'accise). En règle générale, le titulaire Roth IRA doit être âgé d'au moins 59 ans 5 lorsque la distribution se produit pour qu'il soit une distribution qualifiée. Mais il y a des exceptions.
La réponse à votre question dépend de la source des actifs retirés. Si la source n'est que des actifs convertis et que les actifs ont été convertis depuis au moins cinq ans ou si vous êtes admissible à l'une des exceptions, la pénalité de distribution anticipée de 10% et non s'applique. Si les actifs retirés proviennent des bénéfices et qu'aucune des exceptions n'existe, la pénalité s'appliquera quelle que soit la période écoulée.
En résumé, si cinq années se sont écoulées depuis que les biens ont été convertis et que le montant retiré est inférieur ou égal au montant converti, aucune pénalité ne s'appliquera, malgré le fait que vous avez moins de 59 ans. 5.Prenons un exemple pour illustrer. Supposons que le montant converti il y a plus de cinq ans était de 10 000 $ et que les actifs avaient des gains cumulés de 2 000 $. Selon les règles d'ordonnancement applicables aux Roth IRA, les actifs convertis sont toujours réputés retirés avant gains. Par conséquent, les 2 000 $ ne seront retirés qu'après le retrait des 10 000 $. Si le particulier retire 10 000 $ ou moins, le montant sera exempté de pénalité parce qu'il y a au moins cinq ans que les actifs ont été convertis.
Si le particulier retire 12 000 $, 10 000 $ seront exempts de pénalité, mais 2 000 $ seront assujettis à la pénalité de 10% à moins que le particulier ne contrevienne à l'une des pénalités prévues. Les 2 000 $ seront également assujettis à l'impôt sur le revenu si la distribution n'est pas admissible.
Pour en savoir plus sur Roth IRA, consultezRoth IRA: Retour aux sources
, Traitement fiscal des distributions Roth IRA et Votre conversion Roth IRA a-t-elle échoué?
Je suis âgé de 80 ans et je fais des paiements d'impôt de distribution minimale obligatoire (RMD) de plus en plus élevés. Je prévois de convertir mon IRA à un Roth IRA et payer les taxes pour le RMD total. Serai-je en mesure de retirer des fonds du Roth l'année suivant la conversion? Je comprends
D'abord, quelques informations générales: le traitement fiscal d'une distribution Roth IRA dépend de la qualification ou non de la distribution. Les distributions admissibles de Roth IRA sont exemptes d'impôt et de pénalités, mais les distributions non admissibles peuvent être assujetties à l'impôt et à une pénalité de distribution anticipée.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.
Quelles sont les exceptions à la pénalité de distribution anticipée pour une distribution Roth IRA non qualifiée?
Les exceptions sont les suivantes: La distribution est faite à ou après la date à laquelle vous atteignez 59 ans. 5 La distribution est faite pendant que vous êtes invalide et vous pouvez fournir la preuve que vous ne pouvez pas exercer d'activité lucrative en raison de votre condition physique ou mentale.