a:

Dans le processus de planification successorale, l'une des principales décisions à prendre est d'établir une fiducie révocable ou un testament. Les objectifs derrière les deux sont similaires. Dans les termes les plus élémentaires, les deux énoncent des instructions pour la distribution des actifs.

Une fiducie vivante révocable peut être considérée comme un substitut à un testament. Dans une fiducie révocable, la personne qui crée la fiducie, appelée le concédant, transfère sa propriété à la fiducie. Au moment du décès du constituant ou lorsque le constituant est physiquement ou mentalement incapable de gérer ses propres affaires, les actifs de la fiducie sont distribués à ses bénéficiaires sur la base de lignes directrices prédéterminées par le constituant.

AD:

Flexibilité

L'un des principaux avantages d'une fiducie révocable sur une volonté est la flexibilité. Tant que le constituant est mentalement compétent, il peut modifier la confiance à sa propre discrétion.

Le constituant est généralement le fiduciaire pendant qu'il est encore en vie. Dans ce rôle, le constituant / fiduciaire peut faire ce qu'il veut avec les actifs de la fiducie. Le revenu gagné reste avec le concédant. Il n'est transmis aux bénéficiaires qu'après le décès du constituant.

AD:

Confidentialité

Les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui sont préoccupés par la tenue de dossiers privés. Avec une fiducie révocable, une succession n'a pas besoin de subir une homologation avant que les bénéficiaires puissent y avoir accès. Les dossiers d'homologation sont toujours ouverts au public, ce qui évite d'homologuer une fiducie révocable, ce qui empêche les finances d'être rendues publiques.

Contrôle

Contrairement à un testament, une fiducie révocable confère aux concédants un très grand contrôle sur la répartition des actifs. Avec une fiducie révocable, les biens de la succession peuvent être transmis aux bénéficiaires immédiatement après le décès du constituant, ou le constituant peut désigner que les actifs soient attribués au fil du temps. Une fiducie révocable permet également au constituant de mettre en place des dispositions déterminant à quel âge un enfant mineur peut accéder aux avoirs détenus en fiducie. Ils peuvent contrôler comment leurs héritiers peuvent utiliser la propriété héritée. Tout comme un testament, une fiducie révocable peut être contestée par des héritiers mécontents.

AD:

L'un des inconvénients du contrôle accru offert par les fiducies est qu'elles ne s'adaptent pas automatiquement aux circonstances changeantes, comme le divorce ou la naissance d'un enfant.

Effort

Les testaments ont tendance à être plus simples à établir et à maintenir que les fiducies révocables. Les fiducies exigent plus d'efforts initiaux ainsi qu'une gestion active continue dès la création.

Coût

Il est généralement plus coûteux d'établir une fiducie révocable qu'un testament. Cependant, les fiducies peuvent minimiser ou éliminer les dépenses liées à la distribution des biens sous supervision judiciaire.

Les fiducies révocables peuvent être conçues pour inclure une disposition de planification fiscale.Une succession peut être assujettie à l'impôt sur les successions si la valeur de la succession dépasse le seuil actuel de l'impôt sur les successions. Une fiducie peut en tenir compte en permettant une clause d'économie d'impôt qui contribue à réduire les taxes foncières.

Conclusion

Les fiducies révocables procurent plus d'intimité, plus de contrôle et de flexibilité sur la répartition des actifs que les testaments traditionnels, mais elles exigent également beaucoup plus d'efforts et des coûts plus élevés. Par conséquent, les fiducies sont probablement une option plus intelligente pour les concédants ayant des successions plus complexes qui ont l'intention de participer activement à la planification successorale que pour ceux qui ont des successions plus simples qui préfèrent une approche plus autonome.