La gestion du fonds de roulement comporte trois composantes principales: les comptes débiteurs, les comptes créditeurs et les stocks.
La gestion efficace du fonds de roulement est essentielle pour la rentabilité et la santé financière globale de toute entreprise. Le fonds de roulement est l'argent que les entreprises utilisent pour exploiter et gérer leur entreprise. Les éléments, ou les aspects, du fonds de roulement que les investisseurs et les analystes évaluent pour évaluer une entreprise sont les éléments clés pour les flux de trésorerie d'une entreprise - l'argent entrant, l'argent sortant et la gestion des stocks.
Les débiteurs sont des produits exigibles - ce qui est dû à une entreprise par ses clients pour les ventes effectuées. La collecte rapide et efficace des comptes débiteurs est essentielle au bon fonctionnement financier d'une entreprise. Les débiteurs sont inscrits à l'actif du bilan d'une société, mais ils ne sont pas réellement actifs avant d'être perçus. Un analyste métrique commun utilisé pour évaluer le traitement des comptes débiteurs par une entreprise est le nombre de jours de vente en cours, ce qui indique le nombre moyen de jours qu'une entreprise prend pour percevoir les revenus de vente.
Les comptes créditeurs, l'argent qu'une entreprise est obligée de verser à court terme, est également un élément clé de la gestion du fonds de roulement. Les entreprises cherchent à trouver un équilibre entre le maintien d'un flux de trésorerie maximum en retardant les paiements aussi longtemps que cela est raisonnablement possible et la nécessité de maintenir des notations de crédit positives et de bonnes relations avec les fournisseurs et les créanciers. Idéalement, le délai moyen de recouvrement des comptes débiteurs d'une entreprise est significativement plus court que le délai moyen de règlement des comptes créditeurs.
L'inventaire est l'actif principal d'une entreprise qu'elle convertit en revenus de vente. Le taux auquel une entreprise vend et réapprovisionne son inventaire est une mesure importante de son succès. Les investisseurs considèrent le taux de rotation des stocks comme une indication de la force des ventes et comme une mesure de l'efficacité de l'entreprise dans son processus d'achat et de fabrication. Les stocks trop bas exposent l'entreprise à des pertes de ventes, mais des niveaux d'inventaire trop élevés représentent une utilisation inutile et inefficace du fonds de roulement.
Que montre un ratio de fonds de roulement faible sur la gestion du fonds de roulement d'une entreprise?
Découvre l'importance de la gestion du fonds de roulement pour une entreprise et examine le ratio de fonds de roulement utilisé par les analystes pour évaluer la performance d'une entreprise.
Quelles sont les différences entre les sociétés affiliées, associées et filiales?
Les termes «affiliés» et «associés» sont utilisés de manière synonyme pour décrire une société dont la société mère ne possède qu'une participation minoritaire dans la propriété de la société. Par contre, une filiale est une société dont la société mère est actionnaire majoritaire.
Comment les variations du fonds de roulement affectent-elles les flux de trésorerie d'une entreprise? | Le fonds de roulement Investopedia
Représente la différence entre l'actif à court terme et le passif à court terme d'une entreprise. La section des flux de trésorerie opérationnels (FOC) du tableau des flux de trésorerie détaille les variations de ses besoins en fonds de roulement à court terme.