Chaque année, des millions d'Américains font des dons en argent et en biens aux organismes de bienfaisance de leur choix. Cependant, bien que ces dons puissent fournir de précieuses déductions fiscales, de nombreux donateurs souhaitent qu'ils puissent en faire plus pour les organismes de bienfaisance qu'ils aiment et qu'ils soutiennent. Il serait donc judicieux pour certains donateurs d'envisager d'utiliser leurs polices d'assurance-vie comme moyen plus efficace de tirer parti du soutien qu'ils fournissent. Dans de nombreux cas, cela peut être l'atout le plus efficace et le plus pratique qu'ils peuvent donner. Cependant, il y a plusieurs façons de le faire. Cet article examine les différentes méthodes de dons d'assurance-vie et leurs avantages.

Riders de bienfaisance
Les cavaliers de bienfaisance constituent un ajout relativement nouveau à la famille de cavaliers disponibles dans les polices d'assurance vie modernes. Par exemple, ces avenants peuvent être attachés à des polices d'une valeur nominale supérieure à 1 million de dollars, puis verser 1 à 2% de la valeur nominale de la police à un organisme de bienfaisance qualifié choisi par le souscripteur, même si des limites sont parfois imposées. montant du cadeau. De plus, ces avenants ne coûtent généralement pas plus cher et n'augmentent pas souvent la prime ou ne réduisent pas la valeur en espèces ou le capital-décès de la police. Ces avenants éliminent la nécessité de créer, de payer et d'administrer des fiducies de dons distinctes jusqu'au décès de l'assuré.

Une fois que le coureur a été ajouté, aucune action supplémentaire n'est requise de la part du preneur d'assurance. Ces coureurs ont quelques limitations; peut-être le plus important est le montant élevé de protection qui doit être acheté pour pouvoir les utiliser. Toute charité choisie doit également être un organisme de bienfaisance qualifié 501 (c) 3 qui répond à la définition de l'IRS d'une organisation à but non lucratif. En outre, assurez-vous que l'organisme de bienfaisance acceptera réellement votre police d'assurance-vie. Certains types de politiques, telles que les politiques à long terme, sont souvent rejetées par ces organisations.

Dons politiques
Bien que cette stratégie soit un peu plus complexe que la simple acquisition d'un avenant pour dons de bienfaisance, les dons de la police procurent aussi beaucoup plus d'avantages au donateur qu'à l'organisme de bienfaisance. Le don d'une police d'assurance-vie peut réduire considérablement la masse imposable du donateur, ce qui peut permettre d'économiser des milliers de dollars en impôts fonciers pour les contribuables à revenu élevé. Donner une police peut également donner lieu à une déduction d'impôt sur le revenu de la juste valeur marchande de la police. Bien sûr, cette déduction peut être assez importante dans certains cas. (Pour apprendre les rudiments des dons de bienfaisance, lisez Déduire vos dons )

Peut-être le plus important, l'organisme de bienfaisance recevra la totalité du montant de la police au décès de l'assuré. Cela va généralement être plusieurs fois le montant qu'ils recevraient de n'importe quel coureur, et peut représenter une aubaine importante.Cependant, le coût pour le donateur ne sera qu'une petite fraction de ce montant chaque année, et toute prime payée après la date du don sera également déductible.

Il n'y a pas non plus de limite à la taille de la police qui peut être donnée, puisque les dons de bienfaisance n'ont pas de plafond aux fins de l'impôt sur les successions. Cette stratégie n'entrave pas non plus la stratégie d'investissement actuelle du donateur, et peut également fournir un moyen utile de se débarrasser d'une politique non désirée qui a été initialement achetée pour couvrir un besoin qui n'existe plus.

Nommer un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire
Nommer l'organisme de bienfaisance de votre choix comme bénéficiaire de votre police d'assurance-vie est le moyen le plus simple de fournir à un organisme de bienfaisance le capital-décès d'une police. avantages qui viennent avec don d'une politique. Cependant, il réduit encore la succession du donateur du montant de la prestation de décès. Les donateurs qui ne savent pas exactement comment ils veulent répartir leurs actifs après le décès peuvent inscrire un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable s'ils le souhaitent. Cela leur donne une flexibilité dans la planification future au cas où leur situation financière changerait.

Nommer un organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire assure également la confidentialité de la transaction, ce qui peut être important pour les donateurs qui souhaitent garder leurs intentions de don secrètes de leurs familles ou d'autres héritiers. Le transfert d'actifs d'un contrat d'assurance est également absolument incontestable, ce qui empêche quiconque de contester le règlement successoral. De plus, le donneur reste en mesure de changer de bénéficiaire avant sa mort. Si le donateur choisit d'arrêter de payer les primes, l'organisme de bienfaisance peut choisir de poursuivre le processus ou peut permettre l'expiration de la police.

Dividendes de la politique de don
Bien que les dividendes sur les contrats de don ne procurent pas le même avantage à un organisme de bienfaisance que les autres stratégies discutées, les titulaires de police peuvent recevoir les dividendes versés sur leur police d'assurance-vie et en faire don. pour les œuvres caritatives. Les dividendes donnés sont déductibles de la même manière que les primes payées sur une police douée, et cette stratégie ne nécessite aucune dépense supplémentaire de la part du donateur. Les entreprises peuvent également mettre en œuvre efficacement cette stratégie en tant que politique d'octroi de bénéfices fiscaux et communautaires.

Conclusion
Les donateurs qui souhaitent tirer parti de leurs dons en argent à des œuvres de bienfaisance peuvent utiliser l'assurance-vie comme un excellent moyen d'atteindre leur objectif. En donnant une politique pure et simple ou en nommant un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire, ils peuvent fournir à l'organisme de bienfaisance de leur choix une importante somme d'argent qui peut constituer un legs durable pour une cause en laquelle ils croient. Les donateurs devraient envisager l'utilisation de leurs polices d'assurance en espèces pour fournir au moins un petit cadeau si possible. Pour plus d'information sur l'utilisation de l'assurance-vie comme outil de don, consultez votre agent d'assurance ou votre conseiller financier. (Pour en savoir plus, consultez Donner vos biens de retraite à la charité .