La succession de 34 millions de dollars de l'acteur lauréat d'un Oscar, Philip Seymour Hoffman, fait face à une énorme facture fiscale en raison d'une mauvaise planification successorale. Comme sa compatriote Sting, qui aurait une valeur de 300 millions de dollars et a récemment déclaré qu'il ne voulait pas que ses six enfants aient des fonds en fiducie, Hoffman ne voulait pas que ses trois enfants deviennent des «fonds fiduciaires», selon plusieurs rapports en juillet.

Pour empirer les choses, Hoffman, qui avait 46 ans lorsqu'il est mort d'une overdose de drogue en février dernier, a également évité à maintes reprises les conseils de son avocat et de son comptable pour créer une fiducie. Au lieu de cela, il avait des comptes bancaires conjoints avec sa mère, sa petite amie de longue date Mimi O'Donnell, et croyait qu'elle s'occuperait des intérêts à long terme de leurs enfants. ( Pour une lecture similaire, voir: Planification successorale: une introduction .)

Le boeuf de Sting avec la planification de l'avenir financier de ses enfants en créant des fonds fiduciaires? De telles fiducies se révéleront être «un albatros autour du cou», aurait-elle déclaré à The Mail, en Grande-Bretagne.

Appelez cela le syndrome de la «peur de la célébrité d'élever les enfants gâtés». ( Pour une lecture connexe, voir: Un plan de succession doit: mettre à jour vos bénéficiaires .)

Transfert de richesse sans précédent

La mauvaise planification successorale de Hoffman souligne la nécessité pour les célébrités et les gens ordinaires de nous demander des conseils compétents lorsqu'ils laissent des biens à nos héritiers et à nos proches. L'exemple de M. Hoffman est également un rappel du besoin criant de conseils en planification successorale dans le contexte du transfert de richesse national à court et à long terme de 58 billions de dollars qui a débuté en 2007 et se poursuivra jusqu'en 2061, selon un nouveau rapport. ( Pour une lecture similaire, voir: Top 7 des erreurs de planification successorale.)

En n'établissant pas de type de fiducie, Hoffman a non seulement augmenté le montant des impôts que sa succession paiera à l'IRS, mais il a également enlevé le contrôle potentiel de son patrimoine aux organisations caritatives et aux institutions. il admirait. L'un des grands acteurs américains des 20 dernières années, Hoffman aurait très probablement voulu utiliser son domaine pour mettre son empreinte sur une organisation artistique ou une école de théâtre qui a contribué à façonner son talent et sa carrière.

Le transfert de richesses à venir au cours de la période de cinq ans et demi couverte par le rapport est stupéfiant. Sur les 58 trillions de dollars américains qui seront dépensés, le total potentiel pour la charité est de 26 billions de dollars, selon le rapport.

Cela signifie que 45% de la richesse totale transférée pourrait être consacrée à des dons de bienfaisance. ( Pour une lecture similaire, voir: 6 La planification successorale .)

L'âge d'or de la philanthropie

intitulée «Un âge d'or de la philanthropie: toujours un transfert de richesse et un potentiel de philanthropie» le rapport a été réalisé par John Havens et Paul Schervish pour le Centre sur la richesse et la philanthropie.

Le rapport fournit des données basées sur divers scénarios de croissance. Les chiffres cités ici proviennent d'une période de 55 ans, de 2007 à 2061, en dollars de 2007 corrigés de l'inflation. Les chiffres sont également calculés sur la base d'un scénario de croissance annuelle de 2%, que certains économistes estiment probable au moins à court terme. Toutefois, de la fin de la Seconde Guerre mondiale à la fin de 2007, l'économie a progressé à un taux réel de plus de 3, 3% par an et, pendant ce temps, la richesse des ménages a augmenté à peu près au même rythme. Ainsi, le transfert de richesse aux organismes de bienfaisance pourrait être plus si l'économie des États-Unis revient à la forme qu'il a montré pendant des décennies avant la grande récession.

Les Américains sont un peuple généreux qui n'aime pas non plus payer d'impôts. Le transfert potentiel de la richesse à la charité prouve ce point, avec 20 $. 6 billions de donations à vie et 5 $. 4 billions de legs caritatifs.

Où cet argent ira-t-il, d'autant plus que les riches font de plus en plus de plans pour leurs biens dans le cadre d'un plan général de succession ou d'héritage tout en vivant? ( Pour les lectures connexes, voir: Bases de la planification successorale .)

Gagnants du transfert de richesse

"Les transferts effectués au cours de cette période de vie impliquent souvent des dons à des organisations à but non lucratif fonds conseillés et fiducies caritatives », selon le rapport. Les transferts de richesse «offrent au donneur potentiel l'opportunité d'allouer encore plus que d'habitude des montants à un large éventail de causes caritatives et d'expérimenter les résultats de ces dons au cours de leur vie», conclut le rapport. ( Pour en savoir plus, voir: Réduire votre facture d'impôt avec des fonds de donateurs .)

Du point de vue de l'organisme de bienfaisance sur le point de recevoir de telles largesses, cette tendance signifie qu'ils obtiennent de plus en plus la richesse plus tôt que si le transfert devait provenir d'une succession. En outre, le donateur riche planifie généralement de tels dons des années à l'avance. En d'autres termes, une planification précoce de la part du donateur signifie une réception anticipée pour l'organisation caritative. ( Pour en savoir plus, voir: Différences entre les fondations privées et les organismes de bienfaisance publics .)

Ainsi, une grande partie de la richesse sera transférée aux organismes de bienfaisance. Mais il y a beaucoup d'erreurs que les individus peuvent commettre, avec des célébrités qui ont récemment servi d'exemples. Voici quelques règles rapides à utiliser lorsque vous envisagez un don de bienfaisance, en gardant à l'esprit les changements qui ont été apportés l'année dernière en raison de l'American Taxpayer Relief Act de 2012. ( Pour en savoir plus, voir: .) - La documentation du don est de la plus haute importance. Vous devez obtenir tous les documents nécessaires de l'organisme de bienfaisance ou à but non lucratif afin que vous puissiez réclamer la déduction de charité.

- Le rallye boursier record pourrait ralentir. Considérez les actions qui ont affiché des gains importants et qui sont très appréciées en tant que don de bienfaisance potentiel. C'est parce que les contribuables peuvent recevoir une déduction de la juste valeur des actions qui a vu des gains sans subir de coup d'impôt sur les gains en capital ou le revenu net d'investissement.Une note importante: le stock doit être détenu pendant au moins 12 mois avant les dons.

- Faites vos devoirs et faites preuve de bon sens: vérifiez le statut d'exonération fiscale de l'organisme de bienfaisance.

- Et si vous répondez aux critères, vous pouvez économiser de l'impôt en faisant un don de charité à partir de votre compte de retraite individuel.

The Bottom Line

Les cinquante prochaines années pourraient s'avérer être un âge d'or des dons de bienfaisance aux États-Unis. Il est probable que vous envisagerez au moins de laisser de l'argent à un organisme de bienfaisance ou à un organisme sans but lucratif. Si vous le souhaitez, assurez-vous d'avoir le bon plan.