Permettre à une personne d'investir des fonds provenant d'un régime de retraite admissible ou d'un IRA dans un type de rente dont la date de départ peut être différée de 70 ans et demi (âge minimum requis) doit commencer), l'IRS a publié des règlements créant des contrats de rente de longévité qualifiés (QLACs). Cet investissement garantit que vous ne serez pas à court de revenu de retraite, peu importe combien de temps vous vivez. Et vous réduirez les distributions minimales requises jusqu'à ce que les déboursements du QLAC commencent. (Pour en savoir plus sur le fonctionnement des CAIL, lisez Guide sur les contrats de rente de longévité qualifiée .)

Aperçu

Les règlements créent un cadre pour les CAIL. Les compagnies d'assurance offrant ces contrats doivent conformer leurs produits à la réglementation.

Limite d'investissement

Les investissements dans un QLAC sont effectués en transférant des fonds d'un régime de retraite qualifié (tel qu'un 401 (k)) ou un IRA au contrat. L'investissement maximal est limité à le moindre de:

• 125 000 $, ou

• 25% de la source de financement. Si la source de financement est un IRA, la règle des 25% s'applique à tous les comptes et non seulement à ceux à partir desquels les fonds sont transférés.

Par exemple, vous avez deux IRA, un auquel vous avez fait des contributions déductibles avec un solde actuel de 85 000 $ et un autre financé par un roulement d'un plan 401 (k) avec un solde actuel de 115 000 $. la contribution est limitée à 100 000 $ (25% de 85 000 $ + 115 000 $), soit moins de 125 000 $.

Vous n'avez pas à contribuer à la limite maximale; vous pouvez choisir de contribuer un montant moindre. Vous ne pouvez pas éviter la limite en faisant des contributions à des moments différents; la limite s'applique pour votre vie.

Vous ne pouvez pas utiliser les fonds d'un compte hérité pour acheter un QLAC. Ainsi, si vous héritez d'un IRA de votre père, vous ne pouvez pas l'utiliser pour acheter un QLAC. En outre, vous ne pouvez pas acheter un QLAC avec des fonds d'un Roth IRA, mais pourquoi le feriez-vous; l'IRA Roth génère un revenu libre d'impôt.

Limite de report

La rente différée doit débuter au plus tard à l'âge de 85 ans. Toutefois, vous pouvez choisir l'âge que vous souhaitez pour le versement des rentes. Ainsi, si vous envisagez de prendre votre retraite à 75 ans, vous voudrez peut-être que le CCQF débute les paiements à ce moment-là. Le contrat peut vous permettre de changer la date de début de la rente; vérifiez auprès de l'assureur.

Prestations payables après le décès

Le QLAC est conçu pour les paiements à vie. Habituellement, aucun paiement ne peut être effectué après votre décès. Toutefois, un paiement après décès est autorisé dans deux circonstances:

• Lorsque le CCAQ est une rente conjointe, qui verse des prestations mensuelles jusqu'au décès de vous ou de votre bénéficiaire, la personne qui décède en dernier.

• Où le QLAC prévoit un remboursement de prime.Bien que la police ne puisse avoir aucune valeur de rachat, elle peut permettre le remboursement de primes (POR) qui n'ont pas été utilisées au moment de votre décès.

Opter pour l'un ou l'autre de ces paiements (ou les deux) réduit vos prestations mensuelles à vie.

Limite sur le type de rente

Un QLAC est une rente fixe. Il peut prévoir un rajustement du coût de la vie pour augmenter les prestations annuelles. Cependant, la réglementation interdit l'utilisation de rentes variables, de contrats indexés sur actions ou d'autres types de rentes pouvant fluctuer en fonction du marché boursier.

Vous devez être informé que le contrat que vous achetez est un QLAC. Cela peut être dans la langue du contrat, un coureur ou une approbation. Si le QLAC est une rente de groupe, vous devez recevoir un certificat indiquant qu'il s'agit d'un QLAC. En vertu d'une règle de transition, un contrat émis avant le 1er janvier 2016 qui ne répond pas à cette exigence ne sera pas disqualifié tant que vous êtes avisé et que le contrat est modifié (ou un avenant, une avenant ou une modification au certificat) au plus tard Le 31 décembre 2016, pour indiquer que le contrat est destiné à être un QLAC. (Pour plus de détails sur les différents types de rentes, voir Rentes: Comment trouver le bon pour vous. )

Le résultat net

Les règlements s'appliquent aux contrats de rente de longévité admissibles achetés le ou après Si vous envisagez d'investir dans un CAÉ dans le cadre de votre planification du revenu de retraite, reconnaissez que les CALQ sont un engagement permanent, car vous ne pouvez encaisser aucun de vos placements, sauf en recevant des prestations payables après le début de votre rente. rendez-vous amoureux. Discutez de votre situation avec un conseiller financier compétent avant de prendre des mesures.