Les rentes demeurent le seul type de véhicule de placement qui peut être reporté sur l'impôt sans avoir à être placé dans un compte de retraite individuel ou un régime de retraite admissible. Bien qu'ils ne conviennent pas à tout le monde, ces véhicules uniques peuvent offrir une foule d'avantages fiscaux et autres aux clients et à leurs bénéficiaires lorsqu'ils sont utilisés correctement. Une ou plusieurs des stratégies suivantes peuvent vous faire économiser de gros dollars si votre situation financière actuelle correspond à l'un des scénarios suivants.

Soins de longue durée

En 2010, le Congrès a allégé le fardeau fiscal des personnes qui paient des frais de soins de longue durée à même les distributions de rentes. Les revenus retirés de ces contrats peuvent être considérés comme exonérés d'impôt tant que certaines règles sont respectées. Par exemple, le montant exempté de l'impôt ne peut pas dépasser certains seuils quotidiens ou mensuels qui sont indexés pour l'inflation annuellement par l'Internal Revenue Service (IRS). De nombreux contrats permettent également à ceux qui ont annulé leurs contrats de retirer deux ou trois fois le montant normal de ces contrats pour payer ces dépenses, et même ces montants plus élevés resteront souvent dans les limites du seuil. Cette pause peut être substantielle pour quelqu'un qui prend 6 000 $ par mois sur un contrat important pour payer les soins infirmiers à domicile, car il exempterait 72 000 $ de l'impôt pour cette année. (Pour en savoir plus, voir: Prendre la surprise des soins de longue durée .)

Faites confiance à votre rente

Les rentes sont souvent utilisées pour financer des fiducies résiduelles caritatives et des unités de bienfaisance caritatives en raison de leur statut d'impôt différé. Cela est principalement dû au fait que de nombreuses stratégies caritatives ne peuvent pas être faites en utilisant des IRA ou des plans qualifiés. Les rentes sont également idéales pour cette stratégie, car ils n'ont pas de limites de contribution imposées par l'IRS. Par conséquent, quelqu'un qui veut donner plusieurs centaines de milliers de dollars à un organisme de bienfaisance qualifié peut placer la totalité du solde dans un contrat de rente et protéger immédiatement toute la croissance du capital de l'imposition.

Ceux qui ont de grands domaines peuvent aussi vouloir placer leurs contrats de rente dans une fiducie vivante révocable afin de réduire leurs factures d'impôt personnel. Toutefois, cela doit être fait correctement ou ils peuvent finir par payer encore plus d'impôt sur le revenu, parce que les taux d'imposition pour les fiducies sont parmi les plus élevés dans le code des impôts. Les clients riches qui cherchent à réduire leurs domaines imposables peuvent envisager de placer leurs rentes dans une fiducie irrévocable afin d'accomplir cela. Les parents qui ont des enfants ou d'autres personnes à charge ayant des besoins spéciaux peuvent aussi utiliser des rentes pour verser un revenu dans une fiducie pour besoins spéciaux.Les règles fiscales pour les rentes appartenant à des fiducies peuvent être assez complexes dans certains cas, et un avocat et un conseiller fiscal ou financier devraient probablement être consultés afin de s'assurer que toutes les règles et limites applicables sont respectées. (Pour en savoir plus, voir: Établir une fiducie de vie révocable .)

Étendre même si vous n'êtes pas admissible

La législation fiscale actuelle permet aux bénéficiaires de contrats de rente logés dans des IRA ou des régimes de retraite admissibles les versements de rente pendant leur vie, tant que le contrat n'a pas déjà été annuité. Mais si vous possédez une rente en dehors d'un IRA ou d'un plan qualifié, alors il y a certains produits de rente offerts par certains transporteurs qui permettront toujours à votre bénéficiaire d'étirer les paiements du contrat sur sa durée de vie tant qu'il n'est pas votre conjoint. Le bénéficiaire peut ainsi se soustraire à l'obligation de payer une facture fiscale énorme sur le solde de la somme forfaitaire en une seule année ou sur une période de cinq ans. La majorité du solde du contrat continuera également à croître pour les années à venir, multipliant ainsi le montant total que le bénéficiaire recevra. Toutefois, si votre bénéficiaire a probablement besoin de retirer le produit du contrat dans un délai relativement court, il peut être judicieux d'ajouter à votre rente un avenant qui servira à payer une partie ou la totalité de la facture fiscale lors de la liquidation du contrat. (Pour en savoir plus, voir: Un aperçu des rentes . )

Protégez votre revenu

En matière d'épargne fiscale, l'une des utilisations les plus simples des rentes consiste simplement à les utiliser pour mettre à l'abri des revenus sur lesquels vous paieriez autrement des impôts. Par exemple, si vous avez 45 ans et que vous détenez 100 000 $ en certificats de dépôt et en obligations imposables qui génèrent régulièrement des intérêts que vous épargnez en prévision de la retraite, vous gagnerez probablement à transformer ces actifs en rente indexée ou variable qui augmentera avec l'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à recevoir des distributions après l'âge de 59 ans et demi.

Bien sûr, il convient de noter que de nombreux experts financiers orienteraient leurs clients dans une direction différente ici. Ils diraient qu'il serait plus avantageux sur le plan fiscal de transférer simplement cet argent dans un portefeuille de fonds négociés en bourse (FNB) qui ne paient pas de revenu courant et dont la valeur augmente au fil du temps. Et lorsque vient le temps de vendre tout ou partie de vos avoirs, vous ne paierez que le plus faible taux d'impôt sur les plus-values ​​de votre vente, alors que toutes les distributions de rentes sont imposées comme un revenu ordinaire, qu'elles soient ou non dans un IRA ou un plan qualifié ou non. Mais la possibilité de vendre vos avoirs en tout temps sans pénalité peut aussi vous inciter à puiser dans votre épargne-retraite où vous les laisseriez en pension. Le bon choix ici dépendra en fin de compte de vos propres objectifs et de votre horizon temporel. (Pour en savoir plus, voir: Prenant la morsure de pertes de rente .)

Une autre stratégie pour contourner la question du revenu ordinaire est d'utiliser des rentes dans un Roth IRA. Puisque toutes les distributions Roth sont libres d'impôt, toutes les distributions provenant d'un contrat à l'intérieur d'un compte Roth seront également exonérées d'impôt.Les règles fiscales pour les IRA traditionnels et Roth remplacent les règles fiscales pour les contrats de rente autonomes.

Bottom Line

Les rentes ont certaines limites en ce qui concerne leur traitement fiscal, comme être imposé comme un revenu ordinaire et imposer une pénalité de 10% sur les distributions avant l'âge de 59 ans et demi. Il n'y a pas non plus d'augmentation des coûts au décès pour eux comme pour les biens immobiliers ou les actions. Néanmoins, les rentes peuvent procurer des avantages fiscaux considérables aux épargnants dans certaines situations et elles ne devraient pas être déduites de votre planification financière. Pour plus d'informations sur la façon dont les annuités sont imposées, consultez la publication de l'IRS 575 ou consulter votre conseiller fiscal ou financier. (Pour en savoir plus, voir: Passer le flambeau: les coûts cachés des rentes. )