De nombreux planificateurs financiers encouragent les clients à créer des fiducies de vie révocables afin de s'assurer que leurs actifs sont distribués de la manière exacte qu'ils désirent, sans les inconvénients et les frais d'une cour d'homologation. Ces fiducies peuvent également offrir aux clients une protection contre les créanciers et les poursuites et offrir d'autres avantages accessoires qui varient selon l'état et les circonstances.

Mais les fiducies peuvent être des instruments compliqués, et les mandants et les fiduciaires doivent comprendre les règles qui les régissent pour fonctionner efficacement.

Voici quelques-unes des questions les plus compliquées que les concédants et les fiduciaires doivent traiter lorsqu'une fiducie est utilisée. (Pour plus de détails, voir: Qu'est-ce qu'une fiducie? et Éviter 4 causes communes de conflits familiaux. )

Financer une fiducie

Une fois qu'une fiducie a été créée, la prochaine étape consiste généralement à financer la fiducie. Cela se fait en ré-intitulant tous les actifs que le constituant souhaite placer dans la fiducie au nom de la fiducie. Pour certains actifs, tels que les comptes financiers, cela peut être une simple question de remplir de nouveaux documents de compte et de les soumettre avec une copie de la fiducie (ou au moins sa page de déclarations) au dépositaire avec un formulaire de transfert.

Mais la réattribution d'actifs tangibles tels qu'une maison ou un véhicule peut être plus complexe et peut entraîner une taxe sur le transfert qui peut être importante dans certains cas. Il existe également certains actifs, tels que les IRA et les plans qualifiés, qui ne peuvent pas être titrés au nom d'une fiducie. Une fiducie peut être désignée comme le bénéficiaire de ces comptes, mais le constituant doit explorer en profondeur les ramifications fiscales et juridiques qui accompagnent cette élection.

Protection contre le divorce

Les biens acquis au cours d'un mariage sont généralement considérés comme des biens communs ou communautaires dans un divorce. Toutefois, les biens dont un conjoint a hérité et qui sont placés dans une fiducie vivante révocable seront généralement exemptés de cette division, pourvu que les biens de la fiducie ne soient pas mélangés à d'autres biens matrimoniaux.

Cela peut être un outil précieux pour les conjoints qui ne souhaitent pas signer d'ententes prénuptiales ou qui doivent hériter de biens importants. La plupart des tribunaux considéreront les biens qui sont séparés dans une fiducie vivante révocable comme appartenant uniquement au constituant ou au fiduciaire. (Pour plus de détails, voir: Contributions de l'IRA au conjoint )

Protection contre le vol d'identité

Le vol d'identité est devenu un problème croissant en Amérique et ailleurs, car les cyber-voleurs recueillent des informations en ligne auprès de victimes potentielles. utiliser ces données pour les voler. Cela a été une forme efficace de crime parce que les numéros de sécurité sociale sont utilisés pour tant de choses aujourd'hui, des comptes financiers aux cartes de crédit et autres articles.

Les fiducies de vie révocables peuvent fournir une mesure de protection dans ce domaine, car elles ont généralement leurs propres numéros d'identification fiscale, même si la fiducie est conçue pour fonctionner comme une entité de transmission. Ce nombre est généralement utilisé beaucoup moins souvent, et les bénéficiaires qui deviennent victimes de vol d'identité peuvent être en mesure de puiser dans les avoirs de la fiducie pendant qu'ils règlent leurs autres problèmes.

Besoins spéciaux

Il s'agit d'un domaine dans lequel les fiducies peuvent offrir des avantages très précieux puisqu'elles peuvent fournir une protection et un revenu aux bénéficiaires qui ne peuvent pas prendre soin d'eux-mêmes. L'un des plus grands avantages de l'utilisation de ce type de fiducie est qu'il permettra toujours au bénéficiaire d'obtenir des prestations ou de l'aide gouvernementales, peu importe le montant de l'argent ou des actifs qu'il détient. (Pour en savoir plus, voir: Fiducies spéciales pour les besoins spéciaux. )

Ces fiducies peuvent également prévoir des dispositions pour un autre fournisseur de soins si la partie principale devient incapable de continuer à prodiguer des soins. En fait, ces fiducies peuvent prendre les dispositions nécessaires pour prendre soin à la fois du bénéficiaire et du principal dispensateur de soins si ce dernier devient également inapte.

Mobilité

Les lois qui régissent les testaments et la fiducie testamentaire sont toujours basées sur les lois de la localité où ces documents sont domiciliés. Cela peut entraîner l'imposition de taxes sur la fiducie ou la propriété de la succession par cette localité ou la difficulté de transférer la fiducie ou la succession à une autre juridiction. Mais ces problèmes peuvent être facilement évités avec une fiducie de vie révocable, parce que les tribunaux locaux ne sont pas impliqués dans leur existence. Cela peut rendre la planification et le règlement successoral beaucoup plus faciles pour les héritiers et les exécuteurs qui doivent se déplacer pour fonctionner. (Pour la lecture connexe, voir: 7 raisons de posséder une assurance vie dans une fiducie irrévocable. )

Aide aux clients plus âgés

Les subventionnés qui avancent depuis des années et doivent commencer à déléguer leurs responsabilités. les enfants ou les héritiers peuvent être avisés de nommer un ou plusieurs d'entre eux en tant que co-fiduciaires, afin qu'ils puissent aider aux aspects techniques de la gestion de la fiducie tout en obéissant aux souhaits du constituant. Un fiduciaire connu sous le nom de protecteur de la confiance peut également être nommé pour superviser les actions de tous les fiduciaires afin de s'assurer qu'ils suivent les souhaits du constituant.

The Bottom Line

Les fiducies de vie révocables ont de nombreuses utilisations et peuvent être utilisées pour atteindre des objectifs de planification successorale qui ne sont pas possibles avec un testament. Les cas énumérés ci-dessus ne sont que quelques-uns des cas où l'utilisation de ces instruments peut s'avérer avantageuse et prévoir des subventions pour toutes les classes de revenu. (Pour la lecture connexe, voir: Planification successorale: 16 choses à faire avant de mourir. )