Si vous avez un IRA traditionnel, l'Internal Revenue Service (IRS) ne vous laissera pas le laisser intact pour toujours. Une fois que vous avez atteint l'âge de 70-1 / 2 ans, vous êtes soumis aux règles de distribution minimale (RMD) requises. Ceux-ci vous obligent à prendre un certain montant de votre traditionnel IRA, régimes de participation aux bénéfices, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP et quelques autres régimes de retraite moins communs. Il ne s'applique pas à Roth IRAs pendant que le propriétaire vit encore.

Le montant de la distribution dépend d'un certain nombre de facteurs, mais pour l'instant concentrons-nous sur la façon de le prendre. Quel est le moyen le plus fiscalement avantageux? Nous avons demandé à certains conseillers financiers d'intervenir.

En espèces ou en actions?

Devriez-vous prendre votre RMD en obtenant l'argent ou en transférant le stock à un autre compte? Selon Michael J. Garry, membre gérant et chef de la conformité chez Yardley Wealth Management, cela n'a pas d'importance à des fins fiscales. "Il y a généralement peu, voire aucune, d'efficacité fiscale ajoutée en prenant des distributions en nature au lieu de l'argent. Tout ce qui sort est taxé lorsqu'il est distribué, et il n'y a aucun gain incorporé sur la distribution en espèces ou en nature. "

Il poursuit: "Parce qu'il n'y a pas d'avantage, il est généralement plus facile de prendre de l'argent. L'avantage est que vous pouvez prendre exactement le montant dont vous avez besoin, ce qui n'est pas toujours possible si vous effectuez une distribution en nature d'actions ou d'un fonds commun de placement. "

Il offre deux exceptions, cependant:" Premièrement, si vous n'avez pas d'argent dans votre IRA et que ce soit un marché boursier déprimé ou une position à long terme favorisée est déprimé, il vaudrait peut-être mieux prendre une distribution en nature plutôt que de vendre quelque chose à un prix déprimé. Cela n'aidera pas les taxes, mais ce pourrait être la meilleure décision d'investissement. "

"L'autre exception," dit-il, "c'est si vous détenez des actions de sociétés très appréciées dans un plan de retraite d'entreprise et que vous voulez utiliser les règles de l'Appréciation Net Non Réalisée (NUA). Ensuite, vous devez retirer les actions, payer des impôts sur la base des coûts au taux d'imposition ordinaire et payer des taux de gains en capital à long terme sur le reste de l'appréciation (que vous vendiez immédiatement ou à l'avenir). "

Donnez-le à la charité

Si vous devez le prendre, vous pourriez vouloir le donner. Wayne Bland, conseiller financier et consultant en régimes de retraite auprès de Metro, Metro Advisors, a déclaré: «Pour les clients qui n'ont pas besoin de RMD pour vivre et qui souhaitent réduire leurs impôts, je considérerais une distribution caritative qualifiée. . Les QCD satisfont automatiquement les distributions minimales requises dans l'année où la QCD est faite. L'IRS permet des transferts directs annuels à un organisme de bienfaisance qualifié jusqu'à 100 000 $ d'épargne IRA à impôt différé."

Comment utiliser la règle de la CDQ pour réduire vos taxes fournit des détails supplémentaires. Attendez jusqu'au 1er avril?

Michael Tove Ph. D., président et fondateur d'AIN Services à Cary, Caroline du Nord, déclare: «La loi permet à une personne qui commence une RMD de franchir la première (ayant atteint l'âge de 70-1 / 2) RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivante. "Mais il continue en disant que ce n'est probablement pas la meilleure idée d'attendre, car la personne devra prendre deux RMD dans la même année, ce qui pourrait générer des impôts plus élevés et avoir un impact sur les revenus de la sécurité sociale.

Il donne également un autre exemple: «Supposons qu'un contribuable qui est 70-1 / 2 sur (ou avant) le 31 décembre de l'année en cours a un IRA d'une valeur de 100 000 $. Le RMD sera de 3 650 $ Pour les besoins de cette illustration, supposons que le compte IRA ne croisse pas et ne tombe pas, à l'exception de la suppression de la RMD elle-même. Si le RMD de 3 650 $ est pris avant le 31 décembre, la valeur du compte à la clôture du 31 décembre est de 96 350 $. Le RMD de l'année suivante sera de 3 636 $. Toutefois, si le premier RMD de 3 $ 650 est pris à tout moment du 2 janvier au 1er avril, le RMD dû pour cette deuxième année est basé sur 100 000 $ et serait de 3 774 $. "

Il poursuit:" Prenant le premier RMD après le 31 décembre, bien que permise par la loi, les résultats dans la deuxième RMD étant inutilement augmenté de 138 $. Cela peut ne pas être beaucoup dans le grand schéma des choses, mais l'argent c'est de l'argent. Et le montant total de la distribution rapporté dans la deuxième année a grimpé de 3 774 $ à 7 286 $. Enfin, compte tenu de l'IRA moyen dans ce pays est plus proche de 300 000 $, chacune de ces morsures a juste triplé. "

The Bottom Line

Tous les conseillers que nous avons interrogés ont convenu qu'en dehors de l'utilisation de la CDQ, il y a peu de choses que vous pouvez faire pour éviter de payer des impôts. Tove dit: «Il n'existe pas de façon fiscale la plus efficace de prendre des RMD. La distribution est déclarée annuellement sur le formulaire 1040 en tant que revenu imposable. Que ce soit pris mensuellement, trimestriellement ou annuellement, cela ne fait aucune différence. "(Pour en savoir plus, voir

Comment calculer les distributions minimum requises et Principaux conseils pour réduire les distributions minimum requises .)