Quand les riches parlent de planification fiscale, ils le font à voix basse - en regardant par-dessus leurs épaules comme si leur désir d'économiser de l'argent trompait le gouvernement. Pourtant, la réalité est, l'IRS n'a aucun parti pris envers un contribuable, quel que soit le niveau de revenu, qui tire profit des méthodes juridiques de minimisation des impôts.

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Malheureusement, les riches ont souvent éliminé les allégements fiscaux les plus courants en raison de leurs revenus élevés. Cela ne signifie pas que les possibilités de planification fiscale légale n'existent pas pour les riches. Avec un peu de connaissances, de créativité et de prévoyance, les gens dans une tranche d'imposition plus élevée peuvent économiser plus sur leurs impôts que l'Américain moyen gagne chaque année.

Stratégies juridiques pour protéger le revenu d'emploi

Dans son livre révélateur, The Millionaire Next Door (1996), Thomas Stanley révèle qu'à l'époque, les deux tiers des millionnaires Les États-Unis étaient des travailleurs autonomes ou des propriétaires de petites entreprises. Encore plus de gens travaillent pour des entreprises externes et dirigent de petites entreprises à domicile. Pour ces propriétaires de petites entreprises, il existe d'énormes possibilités de planification fiscale qui ne sont pas assujetties aux limites de revenu standard.

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L'utilisation des régimes de retraite des petites entreprises est peut-être l'une des meilleures possibilités de réduction d'impôt. Selon les lois actuelles, l'IRS ne comprend généralement pas l'argent contribué à ces plans dans les bénéfices d'un propriétaire d'entreprise ou d'un travailleur indépendant. Si un contribuable riche peut retarder les dépenses excessives jusqu'à la retraite, l'imposition de ces fonds peut être évitée.

Protéger les revenus en maximisant l'utilisation des régimes de soins de santé et des avantages sociaux des petites entreprises est une autre option. En établissant des comptes d'épargne santé, des accords de remboursement de la santé et des plans au titre de l'article 125, les dépenses qui auraient été supérieures aux seuils de déduction pour les contribuables individuels peuvent être payées avant impôt par l'intermédiaire de l'entreprise.

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Une autre astuce légale de protection contre le revenu consiste à mettre une progéniture sur la liste de paie d'une entreprise. Cela offre deux avantages majeurs: le FICA et les impôts fédéraux sur le chômage peuvent ne pas être payés si l'enfant est mineur, et l'enfant peut être en mesure de contribuer à un IRA sur le revenu gagné. Employant un conjoint obtient des résultats similaires. Parce qu'il y a un plafond annuel sur le montant de FICA qu'une personne doit payer, un conjoint peut être indemnisé considérablement plus élevé que la limite. Cela peut signifier que l'un des conjoints paie moins dans le système de sécurité sociale, mais il donne également à un couple la possibilité d'investir en privé au lieu de le mettre entre les mains du système de sécurité sociale. (Pour en savoir plus, voir

Retenues salariales payantes .) Stratégies pour protéger le revenu de placement

L'IRA Roth est l'une des meilleures occasions de planification fiscale à venir depuis des décennies.Malheureusement, de nombreux investisseurs aisés ne sont pas autorisés à les utiliser parce que leurs revenus bruts ajustés sont trop élevés. Ces investisseurs peuvent envisager de financer un IRA traditionnel non déductible. Bien que ces IRA ne fournissent pas de déductions initiales ou de retraits libres d'impôt, les bénéfices peuvent tout de même s'accumuler avec un report d'impôt à long terme. (Pour plus d'informations à ce sujet, voir
Les revenus reportés d'un IRA soumis aux taxes FICA ) Une autre technique de réduction d'impôt sous-utilisée est la "concordance fiscale". Cette technique permet à un investisseur de spécifier les actions d'une action ou d'un fonds commun de placement qu'il vend, par opposition à la méthode IRS par défaut du premier entré, premier sorti (FIFO). L'appariement des lots fiscaux peut générer d'importantes économies lorsque les actions d'un titre affichant un faible gain, voire une perte, sont vendues au lieu d'actions provenant d'investissements à long terme présentant des gains substantiels.

Les investisseurs fortunés ayant des enfants ont d'autres opportunités d'abriter des revenus de placement et des gains de l'IRS. L'un des comptes de dépôt les plus populaires et uniformes de transfert aux mineurs (UTMA), est tombé sous le feu des projecteurs depuis l'introduction de 529 plans. Bien que ces comptes ne soient plus les meilleurs véhicules d'épargne-études, ils offrent une occasion unique. Un parent qui possède des actions hautement appréciées peut «faire don» des actions à un enfant, demander à l'enfant de les vendre et déclarer ensuite une partie des bénéfices à la tranche d'imposition nettement inférieure de l'enfant. (Pour en savoir plus, lisez

Choisir le bon plan 529 .) Les parents et grands-parents fortunés ont une occasion unique d'utiliser les dispositions de l'article 529 pour transférer de l'argent des montants provenant des impôts futurs, s'ils sont utilisés pour couvrir les frais d'études d'un membre de la famille. En vertu de l'Internal Revenue Code, tout donateur peut offrir jusqu'à cinq fois sa limite d'exclusion de don annuel dans un compte de l'article 529 pour un enfant, tant que plusieurs cadeaux à la même personne ne sont pas donnés dans les cinq années suivantes. Avec la tranche supérieure d'imposition successorale dépassant 50%, cela peut égaler une économie d'impôt successoral de plus de 25 000 $ pour chaque don de 50 000 $.

Dernier point, mais non des moindres, les investisseurs fortunés qui ont une tendance charitable devraient éviter de donner autant d'argent que possible. L'IRS permet aux investisseurs de faire don de titres substantiellement appréciés à des organisations à but non lucratif et de prendre une radiation pour le montant total. Cela évite aux investisseurs de devoir vendre les actifs eux-mêmes, de payer des impôts sur les gains et de faire des dons plus modestes à l'organisme de bienfaisance. En bref, donnez le stock et gardez l'argent. (Pour en savoir plus, lisez

Déduire vos dons .) Stratégies discutables à éviter

Comme mentionné précédemment, l'IRS n'a aucun problème avec les investisseurs aisés évitant autant d'impôts que légalement permis. Pourtant, aucun article sur les stratégies de planification fiscale riches ne serait complet sans un avertissement sur les pratiques qui peuvent vous atterrir dans l'eau chaude. Même si vous pouvez surprendre des gens qui se vantent de ces stratégies lors de cocktails, soyez prévenus - ils peuvent entraîner des amendes et même des peines d'emprisonnement.
La plus populaire des stratégies fiscales abusives qui reçoit de lourdes poursuites IRS est des fiducies de capitaux offshore. Bien qu'il puisse sembler très difficile d'avoir un compte bancaire en Suisse ou dans les îles Caïmans, ces comptes sont illégaux lorsqu'ils sont utilisés pour éviter les impôts sur le revenu des États-Unis. De plus, les divers règlements postérieurs au 11 septembre fixent des limites strictes sur la quantité d'argent pouvant être transférée à l'étranger et à quelles fins. Si quelqu'un vous recommande d'utiliser une de ces fiducies, vous voudrez obtenir des deuxième et troisième avis de professionnels de la fiscalité indépendants. (Pour plus d'informations, voir

Avantages et inconvénients des investissements offshore .) L'IRS désapprouve également les investisseurs fortunés qui effectuent des transactions avec lien de dépendance afin d'éviter l'imposition. En bref, toutes les transactions entre parties liées doivent être menées comme si elles avaient été effectuées entre des étrangers complets. Par exemple, les parents qui vendent des biens immobiliers à leurs enfants pour la moitié de la valeur marchande (pour éviter de payer l'impôt sur le gain) ne le feraient probablement pas avec un parfait inconnu. Les stratégies fiscales aisées qui ne sont pas effectuées de façon indépendante sont assujetties à l'action de l'IRS.

Enfin, les family limited partnerships (FLP) sont devenues un moyen populaire de transférer des actifs à la génération suivante, les parents gardant le contrôle des actifs et évitant les règles de l'impôt sur les donations. Bien qu'il existe des cas où de tels partenariats peuvent être correctement structurés, ils sont suffisamment maltraités pour faire l'objet d'un examen minutieux de la part de l'IRS. L'utilisation d'un FLP vous mettra probablement et toutes vos autres stratégies fiscales sous la loupe. (Pour en savoir plus sur les FLP, lisez

Protégez vos biens personnels .) The Bottom Line

On raconte que Warren Buffett, l'un des hommes les plus riches du monde, paie moins d'impôts que sa secrétaire . Que cela soit complètement vrai ou non, il n'est pas exclu que quelqu'un qui gagne des centaines de milliers de dollars puisse payer à peu près le même montant d'impôt que quelqu'un qui n'en gagne qu'une fraction. L'astuce consiste à être délibéré et stratégique sur l'utilisation de stratégies juridiques de planification fiscale bien nantis bien avant votre date limite de dépôt des impôts. Cela permettra de s'assurer que vous et les membres de votre famille, et non l'IRS, sont les bénéficiaires ultimes de votre travail acharné. (Pour plus d'informations, reportez-vous à la section
Conseils sur la fiscalité pour l'année d'économie d'argent .)