Les conversions de Roth IRA sont un sujet populaire dans la presse financière. Cependant, comme la plupart des choses dans le monde de la planification financière et de l'investissement, ce n'est pas nécessairement la bonne décision pour tout le monde. Les conseillers financiers et leurs clients doivent se pencher sur cette stratégie pour déterminer si c'est la bonne option pour la situation d'un client.

Voici quelques lignes directrices de base Roth IRA. (Pour plus d'informations, voir: Conversion des économies traditionnelles d'IRA en Roth IRA )

Votre assiette fiscale maintenant et plus tard

Il n'est pas rare que les retraités se retrouvent dans une tranche d'imposition plus élevée pendant leur retraite. Si tel est le cas, il peut être logique pour eux de faire une conversion Roth avec une partie ou la totalité de leur argent dans des comptes à impôt différé avant la retraite.

Les conseillers financiers peuvent aider les clients à déterminer si le paiement d'impôts sur le revenu supplémentaires sera compensé par des économies d'impôt dans les années à venir.

La conversion d'une partie de l'argent traditionnel de l'IRA d'un client à un Roth IRA peut fournir un niveau de diversification fiscale à la retraite pour couvrir les changements futurs des taux d'imposition et des règles connexes.

Réduire les distributions minimales requises

Pour les clients disposant d'un compte IRA traditionnel et d'un compte 401 (k) très important, il en résultera des distributions minimums (RMD) importantes, les conseillers financiers pourraient suggérer que le client se lance dans une série de conversions Roth sur une période de plusieurs années. Si l'argent des RMD n'est pas nécessaire, la réduction de la taxe peut être rentable au cours des années de retraite du client.

Les IRA Roth ne sont pas soumis à des RMD et peuvent être autorisés à rester intacts et à prendre de la valeur. Au décès du titulaire du compte, le compte peut être laissé à un conjoint (le cas échéant) et ils sont autorisés à l'utiliser comme le leur. Le compte ne serait pas sujet à des RMD tant qu'ils sont en vie. (Pour les lectures connexes, voir: Éviter les erreurs dans les RMD )

Le conjoint survivant peut à son tour laisser le compte à ses bénéficiaires désignés qui seront tenus de prendre des RMD, mais ces distributions ne sont pas imposées. Pour les clients pour qui la remise de leurs comptes IRA aux héritiers est une priorité, un conseiller financier peut vous aider à gérer les chiffres et déterminer si cette stratégie est bénéfique.

Clients âgés

L'un des problèmes pour les clients plus âgés qui envisagent une conversion est de savoir s'ils seront en mesure de récupérer le montant dépensé pour payer les impôts pendant leur durée de vie restante. La réponse, bien sûr, est que cela dépend. Les conseillers financiers devront faire des hypothèses et ensuite croquer les chiffres pour aider à prendre cette décision. Surtout pour les clients plus âgés dans une tranche d'imposition élevée, il est douteux de savoir si une conversion Roth sera jamais rentable sur ses propres mérites.

Il n'est généralement pas logique de faire une conversion Roth si vous n'avez pas d'argent en dehors de l'IRA pour couvrir les taxes qui seront dues. Si le client doit retirer des fonds supplémentaires du compte pour couvrir les taxes, cela devient une proposition coûteuse et généralement ce serait une raison d'éviter la conversion.

Pour ceux qui prévoient être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite, il peut ne pas être logique de faire une conversion Roth IRA. L'un des avantages de faire une conversion Roth est la possibilité d'éviter ou de réduire vos RMD à la retraite. Ceux qui seront dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite auront probablement besoin de l'argent de leur RMD lors de leur retraite, il n'est donc probablement pas logique de payer les taxes sur la conversion. (Pour les lectures connexes, voir: Rappel RMD )

Familles ayant des enfants d'âge scolaire

Les conversions Roth IRA génèrent des revenus pour le titulaire du compte l'année de la conversion. Pour ceux qui ont des enfants d'âge scolaire qui rempliront le formulaire FAFSA à la recherche d'une aide financière, il pourrait être sage d'éviter les conversions Roth pour les années qui pourraient avoir un impact sur le calcul de l'aide. Il serait généralement préférable de travailler autour de ces années pour donner à votre enfant la meilleure chance possible pour l'aide financière.

Cela ressemble à une situation de catch-22, mais le revenu d'une conversion Roth pourrait vous empêcher de faire une contribution à un compte Roth IRA. En 2016, l'élimination graduelle des dossiers individuels commence à 117 000 $ du revenu brut ajusté modifié avec une inadmissibilité totale de 132 000 $. Pour les déclarants conjoints, l'élimination commence à 184 000 $ et l'inadmissibilité totale à 194 000 $.

De même, pour ceux qui souhaitent apporter une contribution avant impôt à un IRA traditionnel, les limites de revenu sont beaucoup plus faibles. Une conversion Roth pourrait vous pousser au-delà de ces limites.

The Bottom Line

Le Roth IRA est un merveilleux véhicule d'épargne-retraite. La capacité de convertir les actifs dans les IRA traditionnels à un Roth est un outil de planification pratique qui peut fournir aux clients un ensemble supplémentaire d'options dans la stratégie de retraite. Les conseillers financiers peuvent fournir aux clients des conseils et des conseils inestimables pour déterminer si c'est une bonne option pour eux. (Pour la lecture connexe, voir: Roth 401 (k) vs Roth IRA: quoi de mieux? )