Ahh le mulligan, un vrai ami du golfeur occasionnel sur ce parcours de 18 trous, USGA qui défie notre patience et nous fait nous demander pourquoi nous avons commencé à jouer à ce jeu fudgin 'en premier lieu . Le mulligan est notre filet de sécurité, notre swing-check-excuse-moi, notre vrai do-over.
Pourquoi devrait-il seulement s'appliquer au golf? Et si vous pouviez l'utiliser pour économiser de l'argent? Eh bien, vous pouvez et, selon les circonstances, cela pourrait être beaucoup d'argent. Je fais référence à une requinification de conversion Roth. Croyez-le ou non, cela peut être un énorme avantage pour vous de tirer le meilleur parti de ce que vous payez en taxes.
L'IRA Mulligan
Lorsque les marchés ont été mauvais, c'est exactement quand les investisseurs pourraient utiliser un mulligan sous une forme ou une autre. Par exemple, si vous avez converti de l'argent de votre IRA traditionnel à un Roth IRA en Décembre 2008, en Mars, vous auriez regardé la valeur de ce compte Roth tomber comme un rocher. Cela aurait été le moment idéal pour requalifier votre compte Roth à votre IRA traditionnel et recommencer, cette fois pour l'année fiscale 2009. Cette astuce fonctionne aussi pour une contribution Roth. La seule différence entre les deux est que vous pourriez requalifier la contribution à un compte imposable.
Quelle est la valeur de ce coup? Supposons que vous avez fait une conversion Roth de 50 000 $. Cet argent provient d'un IRA traditionnel et est considéré comme une distribution. Toutes les distributions d'un IRA traditionnel sont imposées à votre taux de revenu ordinaire. Si vous avez moins de 59 ans 5, une pénalité additionnelle de 10% vous sera imposée.
Un trou d'épargne
Idéal pour faire des conversions Roth lorsque vous croyez que votre tranche d'imposition va probablement augmenter dans le futur. Nous supposerons que vous êtes dans la tranche des 25% et que vous voulez en profiter pleinement. En effectuant la distribution de 50 000 $, votre impôt sera de 12 500 $ (50 000 $ x 0, 25); 50 000 $ seront maintenant assis dans votre compte Roth.
Disons que sur une période de temps le marché baisse de 10%. C'est une notion conservatrice considérant ce qui s'est passé entre 2008 et début mars 2009. Vous avez maintenant payé le plein montant des taxes sur une conversion de 50 000 $ qui ne vaut que 45 000 $. Autrement dit, vous avez payé 1 250 $ (12 $ , 500 - (45 000 $ x 0, 25)) plus d'impôts sur ces 45 000 $. Vous auriez été mieux si vous avez juste attendu pour faire la conversion en premier lieu.
C'est là que la requinification Roth ("mulligan") peut être utilisée à son avantage. En utilisant cet outil, nous pouvons inverser la conversion Roth et déplacer l'argent ou les titres dans votre IRA traditionnel et défaire les taxes payées (c'est-à-dire les 12 500 $). Nous pouvons ensuite réappliquer une conversion, en profitant du marché alors qu'il est à une valeur inférieure. Cela se poursuivra pour l'année d'imposition subséquente tant que cela reste logique.Les 50 000 $, à la valeur marchande inférieure, peuvent ensuite croître en franchise d'impôt dans l'IRA Roth et éviter les retraits nécessaires. Bien sûr, vous pouvez toujours re-caractériser la conversion originale de Roth et simplement renoncer complètement à la reconversion.
Restrictions
Nous devons noter qu'il existe des restrictions sur la fréquence à laquelle vous pouvez effectuer une conversion après une requalification dans la même année. L'IRS a établi des règles afin de garder ce genre de chose d'être fait constamment. Vous ne pouvez pas convertir en un Roth, requalifier puis reconvertir tous dans la même année fiscale. Vous ne pouvez pas non plus reconvertir à un Roth IRA dans les 30 jours de la requalification de la conversion d'origine de la Roth à l'IRA traditionnel. Les conversions Roth pour une année fiscale donnée doivent être effectuées avant la date limite du 31 décembre.
Mulligan 2
Une autre astuce lors de la conversion de Roth consiste à ouvrir deux comptes Roth et à diviser la distribution de manière égale en dollars. Rompre les comptes dans les classes d'actifs qui ont tendance à être moins corrélés les uns avec les autres. À mesure que le marché fluctue, les classes d'actifs faiblement corrélées se différencient en rendements. Si une classe d'actif affiche un rendement positif et qu'une autre catégorie affiche un rendement négatif, les avoir dans des comptes distincts vous permettra de ne requalifier qu'une partie de la conversion entière. Faire une conversion vers un nouveau compte Roth vous permettra également d'éviter d'avoir à remplir un formulaire d'impôt supplémentaire (formulaire 8606) pour les requalifications partielles, ainsi que de devoir calculer les pertes attribuables à la conversion.
Contrairement au formulaire 8606, qui n'est pas toujours nécessaire, vous devriez vous attendre à traiter le formulaire IRS 5498 et le formulaire 1099-R. Votre dépositaire IRA signalera d'abord votre conversion initiale en tant que contribution IRA sur le formulaire IRS 5498, puis à nouveau comme une contribution de retour à l'IRA initiale que vous requalifier. Dans ce cas, vous recevrez deux copies du formulaire 5498. Vous recevrez également un formulaire 1099-R pour l'IRA qui a reçu la première contribution. Le formulaire 1099-R est utilisé pour signaler les distributions provenant des comptes de retraite. Sur le formulaire 1099-R, votre dépositaire utilisera un code spécial dans la case sept pour indiquer que la transaction est une requalification et qu'elle n'est donc pas imposable. Sur le formulaire 1040, vous allez signaler une distribution de votre IRA traditionnel et une contribution à un IRA non-Roth, qui s'annulent en substance.
Nouvelles règles pour 2010
De plus, les nouvelles règles de revenus de conversion de Roth entrent en vigueur en 2010. Beaucoup de gens ont écrit des articles uniquement consacrés à cette «chance de vie». Comme les limites de revenu sont éliminées et que les individus ont la possibilité d'étaler les revenus générés par une distribution IRA sur 2010, 2011 et 2012 comme ils l'entendent, cette stratégie de requalification deviendra d'autant plus utile en cas de marché baissier.
Pour 2009, vous devrez toujours respecter le plafond de revenu d'une conversion, soit 100 000 $. Les particuliers qui déposent un statut conjoint ou célibataire ne peuvent pas effectuer de conversion si leur IAG modifié est supérieur à 100 000 $; les personnes mariées déposant séparément ne peuvent pas effectuer de conversion à tout moment.Ceux qui produisent séparément et qui n'ont pas vécu avec leur conjoint à un moment de l'année sont considérés comme étant dans le statut de dépôt unique. Gardez à l'esprit que les conversions Roth ne comptent pas dans votre AGI modifiée lorsque vous calculez des limites de conversion. Tant que vous n'avez pas atteint la limite de revenu, vous pouvez convertir autant de fois que vous le souhaitez et ne pas dépasser la limite de 100 000 $. . Vous devez garder à l'esprit que cela aura toujours une incidence sur votre revenu imposable et votre tranche d'imposition. Ne convertissez pas tellement qu'il vous pousse dans une tranche de revenu plus élevé.
The Bottom Line
Les taxes sont une certitude, mais ne payez pas plus par dollar d'impôt que vous devez. Si vous avez effectué une conversion (ou une contribution) avant un marché baissier, requalifiez votre Roth en votre IRA traditionnel (ou compte imposable) et économisez de l'argent sur votre compte de taxes. Allez-y et réclamez votre investissement mulligan. C'est définitivement un trou-en-un.
Pourquoi une conversion de Roth peut-elle prendre sens maintenant?
Se convertir à un Roth IRA est une stratégie simple qui peut aider à tisser une image d'une année autrement financièrement médiocre.
J'ai converti un IRA traditionnel en Roth. La conversion était une équité en actions avec une base de coût de 19 000 $ dans l'IRA traditionnel. Le jour de la conversion, la valeur était de 34 000 $. Quel montant la maison de courtage devrait-elle utiliser pour la 1099-R?
Les actifs détenus dans les IRA ne sont pas comptabilisés à des fins fiscales.
Je suis âgé de 80 ans et je fais des paiements d'impôt de distribution minimale obligatoire (RMD) de plus en plus élevés. Je prévois de convertir mon IRA à un Roth IRA et payer les taxes pour le RMD total. Serai-je en mesure de retirer des fonds du Roth l'année suivant la conversion? Je comprends
D'abord, quelques informations générales: le traitement fiscal d'une distribution Roth IRA dépend de la qualification ou non de la distribution. Les distributions admissibles de Roth IRA sont exemptes d'impôt et de pénalités, mais les distributions non admissibles peuvent être assujetties à l'impôt et à une pénalité de distribution anticipée.