La planification fiscale est un élément essentiel de toute décision de budgétisation personnelle ou de gestion des investissements. Lorsque vous envisagez de prendre votre retraite, la planification fiscale devrait faire partie de vos décisions dès le départ. Commencez par examiner les deux principaux types de comptes de retraite qui permettent aux gens de minimiser leurs factures d'impôt: les comptes à impôt différé (TDA) et les comptes exonérés d'impôt (TEA). Les deux comptes minimisent le montant des dépenses d'impôt sur la vie que l'on va engager, fournissant ainsi des incitations pour commencer à épargner pour la retraite à un âge précoce. (Voir notre tutoriel sur les régimes enregistrés d'épargne-retraite: REER: Introduction .)

Distinction entre les comptes

Les comptes à imposition différée vous permettent de réaliser immédiatement des déductions fiscales sur le montant total de votre contribution. Cependant, les futurs retraits du compte seront taxés. Par exemple, si votre revenu imposable est de 50 000 $ cette année et que vous avez contribué 3 000 $ à une ADT, vous paieriez seulement 47 000 $. Dans 30 ans, une fois que vous aurez pris votre retraite, votre revenu imposable s'élèvera initialement à 40 000 $. , mais vous décidez de retirer 4 000 $ d'un compte TDA, le revenu imposable serait augmenté à 44 000 $. Essentiellement, comme le nom du compte l'indique, les impôts sur le revenu sont «différés» à une date ultérieure. Au Canada, le type d'ADT le plus courant est un REER et, aux États-Unis, c'est l'IRA traditionnel. (Il est peut-être préférable de laisser vos biens exposés à l'agent fiscal lorsque vous épargnez pour prendre votre retraite.) Tous les comptes de retraite ne devraient pas avoir d'impôt .)

Les comptes exonérés d'impôt, quant à eux, procurent des avantages fiscaux futurs car les retraits à la retraite ne sont pas assujettis à l'impôt. Puisque les contributions au compte sont faites avec des dollars après impôt, il n'y a pas d'avantage fiscal immédiat. Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des investissements réalisés au sein de la TEA augmentent en franchise d'impôt. Si vous avez investi 1 000 $ dans une TEA aujourd'hui et que les fonds ont été investis dans un fonds commun de placement qui a généré un rendement annuel de 3%, le compte serait évalué à 2 427 $ dans 30 ans. on paierait des taxes sur les gains en capital de 1 427 $, si cet investissement était effectué dans le cadre d'un TEA, la croissance ne serait pas imposée. Au Canada, le type le plus courant de TEA est un compte d'épargne libre d'impôt (CELI), et aux États-Unis, le Roth IRA est un TEA populaire.

Avec un TDA, les taxes sont payées à l'avenir. Avec un TEA, les taxes sont payées dès maintenant. Cependant, en modifiant la période pendant laquelle vous payez des impôts et réalisez une croissance de l'investissement libre d'impôt, des avantages majeurs peuvent être réalisés.

«J'aime décrire un compte à impôt différé comme ayant un retard fiscal. Les taxes seront payées un jour sur la route. Un compte exonéré d'impôt, cependant, est libre d'impôt après que l'argent est déposé dans le compte », explique Mack Courter, CFP®, fondateur de Courter Financial, LLC, à Bellefonte, PA.

Avantages du compte - Report d'impôt

L'avantage immédiat de payer moins d'impôt dans l'année en cours incite fortement de nombreuses personnes à financer leurs comptes à impôt différé. La pensée générale est que l'avantage fiscal actuel des contributions actuelles l'emporte sur les implications fiscales négatives des retraits futurs. Lorsque les personnes prennent leur retraite, elles génèrent probablement moins de revenus imposables et se retrouvent donc dans une tranche d'imposition inférieure. Les personnes à revenu élevé sont fortement encouragées à maximiser leurs comptes de TDA afin de minimiser leur fardeau fiscal actuel.

De plus, en recevant un avantage fiscal immédiat, un investisseur peut effectivement mettre plus d'argent dans son compte. Supposons, par exemple, que vous payez un taux d'imposition de 33% sur votre revenu. Si vous versez 2 000 $ dans un compte à impôt différé, vous recevrez un remboursement d'impôt de 660 $ (0,33 $ x 2 000 $) et pourrez ainsi investir plus que le montant initial de 2 000 $ et l'avoir composé plus rapidement. taux. Cela suppose que vous ne deviez aucun impôt à la fin de l'année, auquel cas les économies d'impôt réduiraient simplement vos impôts dus. (Augmenter votre épargne procurera des avantages fiscaux - et une tranquillité d'esprit Voir Maximiser votre REER (canadien) .)

Avantages du compte - Exonération fiscale

Parce que les avantages des ATE sont réalisés Jusqu'à 40 ans dans le futur, certaines personnes ignorent ces comptes. Cependant, les jeunes adultes qui sont à l'école ou qui commencent tout juste à travailler sont des candidats idéaux pour les comptes exonérés d'impôt. À ces premières étapes de la vie, le revenu imposable et la tranche d'imposition correspondante sont habituellement minimes, mais ils augmenteront probablement à l'avenir. Bien que le CELI permette le report des cotisations manquantes, cela signifie que si vous n'avez pas cotisé cette année, vous pourrez ajouter ce montant à la cotisation de l'année suivante. Dans les années à venir, vous générez probablement plus de revenus et vous vous retrouvez une tranche d'imposition plus élevée.

En ouvrant un TEA aujourd'hui et en investissant cet argent sur le marché, une personne sera en mesure d'accéder à ces fonds avec la croissance du capital supplémentaire sans soucis fiscaux. Puisque les retraits de ce type de compte sont exempts d'impôt, retirer de l'argent à la retraite ne vous fera pas augmenter votre taux d'imposition.

"La croyance populaire selon laquelle les impôts seront moins élevés à la retraite est dépassée", déclare Ali Hashemian, MBA, CFP®, président de Kinetic Financial à Los Angeles, Californie. "Le retraité moderne dépense plus d'argent et génère plus de revenus que les précédents générations ont fait. En outre, l'environnement fiscal pourrait être pire pour les retraités à l'avenir qu'il ne l'est aujourd'hui. Ce ne sont là que quelques-unes des raisons pour lesquelles les stratégies exonérées d'impôt peuvent être avantageuses. "

" Je ne connais personne qui ne bénéficie pas de l'exonération fiscale ", déclare Wes Shannon, CFP®, fondateur de SJK Financial Planning, LLC, à Hurst, au Texas. «Souvent, un client qui est dans une tranche d'imposition élevée et qui a une stratégie de placement axée sur la croissance à long terme pourra profiter des gains en capital et de l'impôt sur les dividendes admissibles (actuellement à des taux inférieurs), tandis que l'impôt différé gains dans le revenu ordinaire, qui est imposé au taux le plus élevé."

Quel compte vous convient le mieux?

Même si la stratégie d'optimisation fiscale idéale consisterait à maximiser les contributions aux comptes à impôt différé et aux comptes exonérés d'impôt, il y a certaines variables à considérer si une telle répartition n'est pas possible.

Les personnes à faible revenu sont encouragées à se concentrer sur le financement d'une TEA. Premièrement, à ce stade, les contributions à une ADT n'auraient pas beaucoup de sens vu que l'avantage fiscal actuel serait minime mais que l'obligation future serait importante. Une personne qui verse 1 000 $ dans un compte à impôt différé lorsqu'elle engage un impôt sur le revenu de 15% ne ferait économiser que 150 $ aujourd'hui. Si ces fonds sont retirés dans cinq ans lorsque la personne est dans une tranche d'imposition plus élevée et qu'elle paie un impôt sur le revenu de 30%, 300 $ seront versés. D'autre part, les cotisations à une TEA sont imposées aujourd'hui, mais, en supposant que vous serez exposé à une tranche d'imposition plus élevée dans les années à venir, votre facture d'impôts futurs sera minimisée.

Les travailleurs à revenu plus élevé devraient se concentrer sur les cotisations à un compte à impôt différé, comme un REER ou un IRA traditionnel. L'avantage immédiat peut réduire votre tranche d'imposition marginale, résultant en une valeur significative. Vos tranches d'imposition actuelles et prévues sont les principaux facteurs qui déterminent le compte qui convient le mieux à vos besoins en matière de planification fiscale.

Une autre variable cruciale à considérer est l'objectif et le calendrier de vos économies. Les ADT sont généralement, mais pas toujours, préférées comme véhicules de retraite puisque la plupart des gens auront des gains minimes et peuvent avoir un taux d'imposition inférieur à ce stade de la vie. Les AET sont souvent privilégiées à des fins d'investissement, car un investisseur peut réaliser des gains en capital non imposables importants.

"Je pense en fait que les clients ont souvent trop de comptes à imposition différée", explique Marguerita Cheng, CFP®, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, Maryland. "Tout comme nous prônons la diversification des investissements, la aussi important. Il est important de réaliser des économies d'impôt aujourd'hui. Cependant, il y a quelque chose à dire pour l'épargne-retraite libre d'impôt ou exonérée d'impôt. La combinaison de la moyenne des coûts en dollars, de la valeur temporelle de l'argent et de la croissance libre d'impôt est un puissant facteur. "

Quels que soient vos besoins financiers, un conseiller financier serait en mesure de suggérer quel type de compte vous convient le mieux. (Consolidation de l'avoir de vieillesse - Assurez-vous de comptabiliser séparément les actifs avant impôt et après impôts Lisez Comment les roulements après impôts affectent votre IRA .)

Résultat net

Impôts différés et les comptes exonérés d'impôt sont parmi les alternatives les plus courantes disponibles pour faciliter la liberté financière pendant la retraite. En considérant les deux alternatives, rappelez-vous simplement que vous payez toujours des impôts - selon votre type de compte, c'est seulement une question de quand.