Une fiducie peut être financée avec divers types d'actifs. Les placements tels que les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse (FNB) peuvent facilement être utilisés pour financer une fiducie en attribuant un titre à un compte de courtage en conséquence. De plus, les biens immobiliers et autres biens de collection peuvent être conservés au sein d'une fiducie, mais doivent être soigneusement intitulés pour éviter les problèmes d'homologation. Les FNB sont d'excellents placements à utiliser au sein d'une fiducie en raison de la diversification et de l'efficacité fiscale qu'ils peuvent offrir.

Une fiducie est créée en tant qu'entité juridique qui permet à son créateur de mettre des conditions sur la distribution de certains actifs à son décès. Essentiellement, la mise en place d'une fiducie permet au concédant d'avoir le contrôle de la tombe. Le constituant crée la fiducie et stipule qui a le contrôle et comment les actifs doivent être distribués. Contrairement à un testament, une fiducie ne doit pas passer par homologation et est un outil utile à des fins de planification successorale. Il existe deux types de fiducies: révocable et irrévocable. Une fiducie révocable permet au constituant de changer les stipulations de la fiducie au cours de sa vie. Cependant, une fiducie révocable ne reçoit pas le même traitement successoral et créditeur qu'une fiducie irrévocable. Une confiance irrévocable est d'abord établie par le concédant, qui renonce alors au contrôle. Cela permet aux actifs de la fiducie irrévocable d'être détenus en dehors des biens personnels du constituant et imposés comme leur propre entité.

Pourquoi utiliser les FNB dans une fiducie?

Lorsqu'il s'agit de choisir les placements appropriés au sein d'une fiducie, il faut d'abord comprendre le but ultime de la fiducie. Quiconque contrôle la fiducie, connue sous le nom de fiduciaire, a la responsabilité fiduciaire de prendre des décisions financièrement saines qui sont dans le meilleur intérêt de la fiducie. Les FNB sont d'excellents outils d'investissement pour aider les fiduciaires à atteindre les objectifs de la fiducie. Les FNB sont des paniers diversifiés de placements conçus pour refléter un indice ou un indice de référence. Un FNB est également l'une des solutions d'investissement les moins coûteuses disponibles et il est considérablement moins cher que les fonds communs de placement ou les rentes.

Un autre avantage supplémentaire que les FNB ont sur les fonds communs de placement est la fiscalité. Les fiducies peuvent être imposées à un taux beaucoup plus élevé que la tranche d'imposition d'un particulier. Les fonds communs de placement émettent souvent des distributions de gains en capital à leurs actionnaires. Lorsqu'elle est détenue dans une fiducie, elle entraîne des impôts plus élevés et inutiles qui pourraient potentiellement éroder le principal. Les FNB n'émettent pas de distributions de gains en capital et ne sont imposés que lorsque des dividendes sont émis ou sont achetés et vendus à titre de gains ou de pertes en capital.

Fiducies ayant un revenu

La plupart des fiducies sont conçues pour préserver le capital des générations futures sans fournir de revenu aux bénéficiaires de la fiducie.Une fiducie conçue à cette fin peut être conçue à l'aide de FNB. Vanguard propose un ETF d'obligations d'entreprise à moyen terme (NYSEARCA: VCIT VCITVgrd Intrm-Trm87 84 + 0. 06% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ) qui peut maintenir le principe grâce à marché des revenus. Le fonds investit principalement dans des obligations de sociétés de première qualité et, au 8 juillet 2016, il avait un rendement de 2,87%. Le fonds est également très peu coûteux, avec un ratio de dépenses de 0,1%.

Les investisseurs à la recherche d'une exposition au marché boursier avec un désir de recevoir un dividende ont de nombreuses options dans le monde des ETF. Global X Funds a créé un ETF dénommé SuperDividend ETF (NYSEARCA: SDIV SDIVGlobal X Supdiv 21. 25 - 0. 19% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ). Au 30 juin 2016, le fonds affichait un rendement de 7,7% et investissait dans les 100 titres les plus cotés en dividendes au monde, pour un ratio de dépenses de 0,58%. C'est un bon portefeuille pour l'appréciation du capital liée au marché boursier mais cherchant à maximiser les besoins de revenu actuels.

Fiducies de croissance

Certaines fiducies ne sont pas conçues pour verser un revenu aux bénéficiaires, mais sont plutôt axées sur l'appréciation du capital, ce qui permet de transférer des fonds aux générations futures. Le FNB SPDR S & P 500 de State Street (NYSEARCA: SPY SPYSPDR S & P500 ETF Parts de fiducie258 70 + 0. 10% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ) est l'ETF le plus populaire au monde et est conçu pour refléter l'indice S & P 500. Au 30 juin 2016, le fonds avait produit un rendement moyen sur 10 ans de 7,32% pour ses investisseurs.

Les investisseurs à la recherche d'une opportunité de croissance pourraient se tourner vers le FINB iShares NASDAQ Biotechnology (NYSEARCA: IBB IBBiSh Nasdaq Biot 316. 64-0,07% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ). Le fonds investit dans 188 entreprises biotechnologiques et pharmaceutiques basées aux États-Unis pour un ratio de dépenses de 0, 48%. Au 30 juin 2016, le fonds a dégagé un rendement moyen sur dix ans de 13,8% pour ses investisseurs.