En période de turbulences financières, lorsque les mises à pied sont endémiques, il est important d'avoir un plan financier solide pour surmonter les incertitudes. Il est également important d'être conscient de ce que vos options sont en ce qui concerne votre régime de retraite parrainé par l'employeur dans le cas où vous êtes laissé aller. Les options de roulement pour les comptes 401 (k) sont probablement bien connues à l'heure actuelle, mais cela peut ne pas être le cas pour les comptes Roth 401 (k). Si votre travail est en jeu ou si vous envisagez un changement de carrière, lisez la suite pour voir les options de gestion de votre compte Roth 401 (k). (Pour la lecture en arrière-plan, voir Un examen plus approfondi du Roth 401 (k) .)

Cotisations Roth et revenu brut

La loi de 2001 relative à la croissance économique et aux allègements fiscaux (EGTRRA) prévoyait des contributions Roth désignées que les régimes 401 (k) et 403 (b) nouveaux ou existants peuvent Acceptez. Cette nouvelle fonctionnalité est entrée en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2006. Contrairement aux reports sur les comptes traditionnels 401 (k), les reports à un Roth 401 (k) sont sur une base après impôt. En d'autres termes, le montant de la contribution Roth est inclus dans le revenu brut d'un individu et donc imposé sur le montant différé comme si le particulier avait effectivement reçu l'argent.

Les options de retournement pour un Roth 401 (k) suivent celles d'un 401 traditionnel (k). Autrement dit, vous pouvez transférer les fonds à un IRA ou dans 401 (k) d'un nouvel employeur. Tout comme la distribution d'un 401 traditionnel (k) est déplacé dans un IRA traditionnel, la distribution d'un Roth 401 (k) est roulée dans un Roth IRA. Si votre nouvel employeur a une option Roth 401 (k) et permet des transferts, vous pouvez également être en mesure de rouler le "vieux" Roth 401 (k) dans le "nouveau" Roth 401 (k).

Le meilleur moyen de réaliser l'un ou l'autre des transferts est de faire le trustee à l'administrateur. Cela garantit une transaction transparente qui ne sera pas contestée plus tard par l'IRS quant à savoir si elle a été faite pour le montant total ou en temps opportun. Si, cependant, vous décidez d'avoir les fonds envoyés au lieu de directement au nouveau fiduciaire, vous pouvez toujours rouler sur l'ensemble de la distribution à un Roth IRA dans les 60 jours suivant la réception. Si vous choisissez cette route, cependant, le payeur est généralement tenu de retenir 20%.

Problèmes de distribution

Que se passe-t-il, cependant, lorsque vous souhaitez recevoir des distributions de la nouvelle Roth 401 (k) ou de la Roth IRA qui héberge les fonds de roulement? En ce qui concerne les distributions de la nouvelle Roth 401 (k), cela dépend du plan lui-même; Le service des ressources humaines de votre nouvel employeur devrait pouvoir vous aider.

Roth IRA contributions peuvent être retirés à tout moment en franchise d'impôt et de pénalité indépendamment de l'âge. Cependant, les règles de répartition des gains varient. Comme vous le savez déjà, une distribution qualifiée d'un Roth IRA est une distribution qui est faite après que la règle de cinq ans est respectée et après 59 ans, après le décès, à la suite d'une invalidité ou pour un premier achat de maison (des limites s'appliquent).Ces distributions admissibles sont à la fois exemptes d'impôt et de pénalité. Les distributions non admissibles assujetties à l'impôt sur le revenu sont des distributions de gains qui ne respectent pas la règle de détention de cinq ans mais qui sont effectuées après l'âge de 59 ans et demi, en raison d'une invalidité, d'un décès ou d'un événement. Les distributions non admissibles assujetties à l'impôt sur le revenu et aux pénalités sont des distributions de bénéfices dans lesquelles ces exceptions n'ont pas été respectées. Cela peut sembler relativement simple, mais la règle des cinq ans peut être difficile. (Pour plus d'informations, lisez Distributions d'actifs, une considération clé pour les retraités .)

«Si vous effectuez une distribution non-qualifiée, les impôts sur le revenu ne seront prélevés que sur les gains de vos cotisations. »Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie, et auteur de« Index Funds: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs ». Si vous décidez de transférer les fonds de votre ancien Roth 401 (k) vers votre nouveau Roth 401 (k) par un transfert de fiduciaire à fiduciaire (également appelé transfert direct), le nombre d'années où les fonds se trouvaient dans l'ancien régime peut compter pour la période de cinq ans pour les distributions admissibles. Cependant, l'employeur précédent doit communiquer avec le nouvel employeur au sujet du montant des cotisations salariales et de la première année de cotisation. (Pour d'autres considérations, voir

Comment les roulements après impôt affectent votre IRA .) Si un employé faisait seulement un roulement partiel vers le nouveau Roth 401 (k), des rapports supplémentaires seraient nécessaires par le nouveau Roth 401 (k) et la période de cinq ans commence à nouveau. Autrement dit, vous ne recevez pas de crédit pour la quantité de temps que les fonds étaient dans votre vieux Roth 401 (k).

De Roth 401 (k) à IRA

Si le roulement est à un Roth IRA à la place, la période de détention dans le Roth 401 (k) ne se poursuit pas. Autrement dit, si le client a un Roth IRA existant, une fois que la distribution Roth 401 (k) est dans le compte, il a la même période de détention que les fonds Roth IRA. Supposons, par exemple, que le Roth IRA a été ouvert en 2000. Vous avez travaillé chez votre employeur de 2006 à 2009 et ont ensuite été lâchés ou abandonnés. Parce que l'IRA Roth que vous faites rouler les fonds a été en existence depuis plus de cinq ans, la distribution complète dans l'IRA Roth répond à la règle de cinq ans pour les distributions admissibles. D'autre part, si vous n'avez pas un Roth IRA existant et a dû en établir un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l'année où l'IRA Roth a été ouvert, peu importe combien de temps vous avez contribué à la Roth 401 (k).

The Bottom Line

Rouler sur un Roth 401 (k) dans un Roth IRA est généralement la meilleure chose à faire, en particulier parce que les options au sein d'un IRA sont généralement beaucoup plus grandes et meilleures que dans un plan 401 (k) Plus souvent qu'autrement, les comptes individuels IRA ont plus d'options qu'un 401 (k). Selon le dépositaire, parfois vos options dans un 401 (k) sont limitées à des fonds communs de placement ou à quelques ETF différents par rapport à être en mesure d'investir dans une pléthore de choix [dans un IRA] ", explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

Bien qu'il ne soit généralement pas conseillé d'exploiter les fonds de retraite, l'impensable peut devenir la seule option. La nécessité de ces fonds de retraite devrait être considérée avant de rouler l'argent dans un IRA, en particulier s'il n'y en a pas déjà en place, car cela commencerait la période de détention de cinq ans à nouveau. Avant de prendre une décision, parlez à votre conseiller fiscal ou financier de ce qui vous convient le mieux. Une option pourrait même laisser le Roth 401 (k) dans le plan de votre employeur précédent, selon les circonstances et les règles de ce plan.

Le départ d'employés doit-il être effectué sur 401 (k) actifs ou non? traite de la question en profondeur.