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Un budget de trésorerie décrit les fonds disponibles pour une entreprise en tant que cash-flow. Les flux de trésorerie peuvent provenir du revenu ou du crédit reçu par l'entreprise. Les flux de trésorerie peuvent être augmentés par des fonds disponibles à la suite de crédit. Le budget du crédit, ou le flux de trésorerie disponible à la suite du crédit, est également disponible pour l'entreprise, mais il est strictement emprunté et doit être remboursé plus tard. La plupart des entreprises ont un budget de fonctionnement pour l'année qui détaille les dépenses prévues pour l'entreprise. Le budget de trésorerie doit correspondre suffisamment au budget de fonctionnement pour les dépenses à payer avec succès.

Les crédits disponibles pour une entreprise dépendent probablement de la solvabilité de l'entreprise et de la solvabilité des propriétaires d'entreprise. Beaucoup de petites entreprises sont admissibles à un crédit en fonction des antécédents de crédit et des cotes de crédit de leurs propriétaires. Crédit peut être nécessaire à l'exploitation d'une entreprise si les dépenses doivent être payées au fil du temps ou si l'entreprise est une startup. Un flux de trésorerie insuffisant peut indiquer un besoin accru de crédit d'entreprise. Après l'obtention d'un nouveau prêt, les fonds peuvent être comptabilisés dans le cadre d'un budget de trésorerie et disponibles pour le paiement des dépenses d'exploitation.

Un solide flux de trésorerie provenant des produits tirés de l'activité peut être meilleur pour l'entreprise. Les augmentations des flux de trésorerie permettent à l'entreprise de payer plus facilement ses dépenses et de générer des profits. Les budgets de trésorerie fournissent une comptabilité détaillée de la façon dont les charges d'exploitation sont payées pendant le cycle économique et comment les bénéfices sont générés par l'activité commerciale.