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La Federal Deposit Insurance Corporation, ou FDIC, est une agence publique qui fournit une protection contre les pertes en cas de faillite d'une banque ou d'une association d'épargne et de crédit. Créée en 1933, la mission originale de la FDIC était d'offrir la tranquillité d'esprit aux clients bancaires après la catastrophe financière et l'effondrement du marché boursier qui a eu lieu en 1929. Alors que la couverture par compte, par institution a changé au fil du temps, la FDIC Fidèle à son objectif initial de protéger les clients bancaires contre la perte d'argent dans les comptes de dépôt, jusqu'à 250 000 $ par compte dans la plupart des cas. En 2015, la FDIC couvre les dépôts de clients détenus auprès des banques assurées par la FDIC ou des associations d'épargne et de crédit, y compris les actifs détenus dans l'épargne, le chèque, le marché monétaire, les certificats de dépôt et les comptes IRA. Cependant, tous les comptes traditionnels ou Roth IRA ne sont pas traités de la même manière sous protection FDIC.
Types d'IRA couverts
Un IRA, que ce soit Roth ou traditionnel, est un compte de retraite individuel qui comporte des avantages fiscaux spécifiques et des restrictions de contribution et de distribution. Les IRA ont été créés dans le but d'aider les individus à accumuler de l'épargne à utiliser pendant leurs années de retraite. Alors qu'un IRA traditionnel et un Roth IRA sont adaptés à différentes personnes en fonction de l'horizon de temps et d'autres économies de retraite, les deux types suivent les mêmes directives quand il s'agit de ce qui peut être détenu dans un compte IRA. Les comptes de dépôt, ou ceux offerts par une banque ou une association d'épargne et de prêt, sont tous disponibles pour être tenus dans un IRA traditionnel ou Roth. Ces comptes de dépôt comprennent les comptes de chèques et d'épargne, les comptes de dépôt du marché monétaire et les certificats de dépôt, qui sont tous couverts par la FDIC.
Comptes non couverts
Alors que la FDIC offre une couverture pour déposer des comptes détenus dans un IRA traditionnel ou Roth à une institution financière FDIC-assurés, tous les comptes IRA entrent dans cette catégorie. Épargner pour la retraite peut être une tâche ardue, et les limites annuelles de contribution de l'IRA peuvent en faire un défi encore plus grand si aucun autre véhicule d'épargne-retraite n'est disponible pour un individu. Pour lutter contre cela, les particuliers sont autorisés à investir dans un IRA traditionnel ou Roth dans le but de gagner un taux de rendement plus élevé que ce qui peut être offert sur des produits bancaires conservateurs. Les placements détenus dans un IRA traditionnel ou Roth peuvent inclure des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse, ou des ETF, des actions individuelles, des obligations, des rentes ou des fonds du marché monétaire.
Parce que chacun de ces investissements est basé sur la performance du marché, la personne qui détient ces titres non bancaires dans un compte IRA supporte tous les risques si les titres perdent de la valeur au fil du temps.La FDIC n'assure pas les placements détenus dans le cadre d'un IRA traditionnel ou Roth, même si le compte a été établi et que les transactions ont été passées par un établissement affilié à la FDIC.
Limites de couverture de la FDIC
La FDIC a augmenté le montant de couverture des comptes de dépôt pour les clients bancaires à la suite de la Grande Récession qui a débuté en 2007. Pour un compte individuel, la FDIC offre une protection d'assurance allant jusqu'à 250 000 $. et chaque compte non-IRA porte ce niveau de couverture. Par exemple, si un client bancaire a un certificat de dépôt auprès d'une banque d'une valeur de 225 000 $ et un compte de dépôt du marché monétaire d'une valeur de 115 000 $ dans la même institution, ses comptes sont additionnés et couverts par le FDIC jusqu'à 250 000 $. Les mêmes limites sont appliquées pour les comptes de chèques et d'épargne détenus dans les institutions financières assurées par la FDIC.
Les IRA relèvent d'une catégorie d'assurance différente de celle des comptes de dépôt conventionnels. Par conséquent, la couverture pour les comptes IRA est moindre. La FDIC offre toujours une protection d'assurance jusqu'à 250 000 $ pour les comptes traditionnels ou Roth IRA, et les soldes des comptes sont combinés plutôt que considérés individuellement. Par exemple, si le même client bancaire a un certificat de dépôt détenu dans un IRA traditionnel d'une valeur de 200 000 $ et un Roth IRA détenu dans un compte d'épargne d'une valeur de 100 000 $ dans la même institution, le titulaire du compte a 50 000 $ d'actifs vulnérables sans couverture FDIC.
La FDIC est un facteur important dans la protection des clients bancaires, mais elle ne couvre pas tous les actifs de manière égale. Pour les propriétaires d'IRA, il est important de comprendre quels types de comptes sont couverts et dans quelle mesure.
Si j'ai droit à un pourcentage de l'IRA de mon ex-mari selon mon jugement de divorce, comment puis-je recevoir les moi dans mon propre IRA sans être taxé? Sera-t-il taxé lorsqu'il effectuera le transfert? Est-ce que l'argent qu'il peut avoir à payer en impôts
Pour que votre part des actifs de l'IRA vous soit transférée (c'est-à-dire en votre nom), vous devez contacter le dépositaire / fiduciaire IRA de votre mari et lui fournir une copie du jugement de divorce. Assurez-vous de demander au dépositaire d'autres exigences en matière de documentation.
Ma mère héritée de l'IRA de mon père? Quand elle est décédée, j'ai reçu une demande de compte qui m'énumère comme bénéficiaire, et j'ai remarqué que mon frère et moi devrons prendre la distribution requise de ma mère. Mon frère est introuvable. Comment dois-je
Si votre frère ne peut pas être trouvé, vous pouvez vérifier avec le dépositaire de l'IRA et / ou le conseiller financier pour savoir si le document du plan IRA comprend des dispositions pour une telle situation. Par exemple, certains documents de l'IRA indiquent que si un bénéficiaire ne peut être trouvé, ce bénéficiaire sera traité comme s'il n'était pas un bénéficiaire de l'IRA.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.