Tout d'abord, un peu d'histoire: durant les deux premières années après l'établissement d'un IRA SIMPLE, les actifs détenus dans le SIMPLE ne doivent pas être transférés ou transférés à un autre régime de retraite. Cette période de deux ans commence le premier jour où l'employeur dépose une contribution à l'IRA SIMPLE. Après la période de deux ans, les actifs d'un IRA SIMPLE peuvent être transférés dans un autre régime de retraite éligible au moyen d'un transfert, d'un roulement (y compris un roulement direct) ou d'une conversion Roth.
Les distributions effectuées au cours de la période de deux ans font l'objet d'une pénalité de distribution anticipée de 25% si le propriétaire de SIMPLE IRA a moins de 59 ans. 5 Lorsque la distribution a lieu. Cependant, si une exception s'applique, la pénalité de 25% est annulée. Les distributions qui ont lieu lorsque le détenteur de l'IRA SIMPLE a 59 ans ou plus ne sont pas assujetties à la pénalité de distribution anticipée, même si la distribution a lieu au cours de la période de deux ans.
En ce qui concerne votre question, je ne suis au courant d'aucune exception de divorce à la règle des deux ans. Cependant, il y a de bonnes nouvelles: la période d'attente de deux ans ne s'applique pas aux transferts ou aux transferts entre deux IRA SIMPLES.
L'employeur peut permettre au conjoint recevant les actifs d'établir un IRA SIMPLE. Habituellement, tout ce qui est nécessaire pour le conjoint pour établir le SIMPLE est une copie du formulaire 5304-SIMPLE ou 5305-SIMPLE qui a été rempli par l'employeur pour établir l'IRA SIMPLE et l'accord d'adoption SIMPLE IRA du gardien. L'accord d'adoption SIMPLE IRA doit être complété par le conjoint recevant les actifs. Le dépositaire détermine si une autorisation écrite / confirmation de l'employeur est nécessaire pour établir le SIMPLE pour le conjoint. Les actifs peuvent ensuite être transférés au SIMPLE établi pour le conjoint.
(Pour en savoir plus sur le transfert d'actifs IRA, consultez Obtenir un divorce - Comprendre la règle de la division des actifs du plan , Déplacement des actifs de votre plan? et Réception d'un formulaire inattendu 1099-R .) Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Je suis 59 (pas 59. 5) et mon mari a 65 ans. Nous avons participé à un IRA SIMPLE avec notre compagnie pendant plus de deux années. Pouvons-nous convertir l'IRA SIMPLE à un Roth IRA? Si nous pouvons convertir, devons-nous payer l'impôt sur l'argent IRA SIMPLE placé dans le Roth? Si t
Pendant les deux premières années après l'établissement d'un IRA SIMPLE, les actifs détenus dans le SIMPLE IRA ne doivent pas être transférés ni transférés à un autre régime de retraite. Depuis que vous avez satisfait à l'exigence de deux ans, vos actifs SIMPLE IRA peuvent être convertis en un Roth IRA.
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et son nouvel employeur n'a pas un SIMPLE, qu'advient-il du plan? L'employé peut-il le reporter sans pénalité ou le garder à l'ancienne entreprise jusqu'à ce que les deux ans expirent
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et que son nouvel employeur ne le fait pas? avoir un SIMPLE, qu'advient-il du plan?
Je veux acheter une période de cinq ans pour certaines rentes immédiates à prime unique (SPIA) avec mon compte IRA. J'ai 53 ans. La pénalité de 10% s'appliquera-t-elle?
Le revenu provenant d'un IRA SPIA est soumis à la pénalité de distribution anticipée, à moins qu'une exception ne s'applique. Comme vous le savez peut-être, l'exception du paiement périodique essentiellement égal (PESE) est généralement calculée en utilisant l'une des trois méthodes de refuge approuvées par l'IRS.