Les épargnants qui ont pris leur retraite aujourd'hui ont de nombreuses options à choisir lorsqu'il s'agit d'ouvrir un compte d'épargne-retraite ou de participer à un régime parrainé par une entreprise. Mais il peut être difficile de savoir quel type de régime vous convient le mieux, surtout si vous avez accès à un régime de retraite parrainé par l'employeur.

Cette répartition des principaux types de régimes de retraite et de comptes peut vous aider à déterminer le chemin que vous devriez suivre pour votre retraite. Utilisez-le pour vérifier si vous avez la bonne combinaison d'IRA et de 401 (k) dans votre portefeuille à l'avenir. Décidez si c'est l'année où vous devriez penser à ouvrir un autre type de compte.

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Pour chaque type de compte, que ce soit IRA ou 401 (k), vous devez également décider si vous avez besoin d'une version Roth ou régulière. Votre statut fiscal et d'autres questions détermineront lesquels vous sont ouverts. Vous devez également décider si vous voulez prendre la déduction fiscale maintenant (un compte traditionnel, ouvert avec un revenu d'emploi avant impôt) ou être en mesure de retirer votre argent en franchise d'impôt à la retraite (un compte Roth, ouvert après impôt) le revenu).

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Traditionnels contre Roth IRAs: Quel est le meilleur pour vous maintenant?

Il existe deux types de comptes de retraite individuels (IRA), traditionnels et Roth. En 2016, le montant total que vous pouvez contribuer à un IRA (Roth et / ou traditionnel) est de 5 500 $, plus 1 000 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus.

Les IRA traditionnels vous permettent de verser des cotisations déductibles d'impôt chaque année, puis de reporter l'impôt jusqu'à la retraite. Tous les revenus que vous en retirez après votre retraite sont alors imposés comme un revenu ordinaire. Il y a un calendrier d'élimination du revenu pour cette déduction si vous participez à un régime de retraite parrainé par l'employeur et que votre revenu dépasse un certain niveau; votre statut de dépôt est également déterminant. (Lire les détails ici.) Cependant, cette limitation ne s'applique qu'aux IRA traditionnels.

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Avec une IRA Roth, vous faites des cotisations non déductibles et vous effectuez ensuite des distributions libres d'impôt à la retraite. Roth IRAs n'ont pas la limite de seuil de revenu parce que leurs contributions ne sont pas déductibles. Cependant, il existe un calendrier d'élimination du revenu qui empêche les contribuables à revenu élevé d'y investir directement. (Cochez ici pour les détails.) Heureusement, ceux avec des revenus au-dessus du calendrier de retrait peuvent faire une contribution non déductible à un IRA traditionnel, puis convertir ce montant en un Roth IRA, car aucune limite de revenu est appliquée aux conversions (voir la discussion de backdoor conversions, ci-dessous).

Lorsque vous entreprenez un examen de planification financière, vous devez décider si vous avez besoin de la déduction d'impôt que vous obtenez avec les cotisations traditionnelles de l'IRA ou si vous préférez recevoir les distributions non imposables à la retraite qu'un Roth IRA fournit.Vous voudrez peut-être parler avec un conseiller fiscal pour savoir quel est le meilleur choix pour votre situation actuelle. Si vous êtes dans vos années de revenu de pointe, par exemple, il peut être préférable pour vous de faire des contributions déductibles à un IRA traditionnel maintenant. Vous pouvez toujours le convertir en Roth IRA à la retraite lorsque vous êtes susceptible d'être dans une tranche d'imposition inférieure. Une autre considération est que les IRA traditionnels exigent que vous preniez les distributions minimales requises après l'âge de 70 ans et demi (voir ci-dessous); Roth IRA ne le font pas.

Si votre revenu est trop élevé pour que vous puissiez apporter une contribution directe à un Roth IRA, vous avez une autre option pour financer votre compte: une conversion backdoor. Cela peut être fait n'importe quand lorsque votre revenu est trop élevé pour apporter une contribution directe. Si vous avez contribué à un Roth IRA pour les dernières années et obtenir une augmentation à votre travail qui vous rend inéligible pour faire d'autres contributions directes, vous pouvez continuer à financer votre Roth en utilisant cette stratégie. Pour déterminer si votre revenu est trop élevé, cette calculatrice IRA vous aidera.

Deux types de régimes 401 (k)

Si votre employeur vous l'offre, un régime 401 (k) est un autre excellent moyen d'épargner pour la retraite. Les limites de contribution sont beaucoup plus élevées que pour les IRA; en 2016, vous pouvez contribuer le moindre de 100% de votre revenu gagné ou 18 000 $ à un régime 401 (k), et les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent contribuer jusqu'à 24 000 $.

Traditionnel et Roth 401 ( k) s sont disponibles avec un traitement fiscal similaire à traditionnel et Roth IRA. (Les contributions à un 401 (k) traditionnel sont en dollars avant impôt, celles faites à un Roth 401 (k) sont en dollars après impôt). Cependant, il n'y a aucune limite de revenu pour les participants au régime. Vous pouvez apporter la contribution maximale possible à ces plans, peu importe combien vous en faites. Par conséquent, si votre revenu est trop élevé pour vous de faire des contributions directes Roth IRA et votre employeur offre une option Roth dans son plan 401 (k), vous pouvez simplement faire des contributions à la place. (Pour en savoir plus, voir 401 (k) Régimes: Roth ou Régulier?)

Autre avantage 401 (k): Votre employeur peut verser des cotisations de contrepartie que vous pouvez recevoir tant que vous répondez aux exigences d'acquisition du régime. (Ceux-ci exigent généralement que vous travailliez pour l'employeur pendant un certain nombre d'années avant que vous puissiez prendre toutes les contributions correspondantes avec vous lorsque vous partez.) Même si vous avez des IRA, il est logique de contribuer à un 401 (k) à obtenir le match complet de l'employeur. Juste être conscient que les contributions de contrepartie sont généralement des contributions traditionnelles, même si vous participez à un plan Roth. Cela signifie que lorsque vous prenez des distributions, une partie de chaque compte sera considérée comme un revenu imposable en fonction du montant des cotisations de contrepartie dans le régime.

Si le nombre d'options de placement dans votre 401 (k) est limité, vous pourriez discuter de la diversification de votre portefeuille de retraite avec votre conseiller financier. Les IRA, par exemple, offrent généralement un plus large éventail de choix.

Regard sur l'avenir: considérant les RMD

Les IRA traditionnels - et les traditionnels et Roth 401 (k) - exigent également que les titulaires de comptes commencent à prendre les distributions minimales requises (RMD) le 1er avril de l'année Tournez 70½.Les RMD des IRA traditionnels et les 401 (k) sont imposés comme un revenu régulier; un RMD d'un Roth 401 (k) n'est pas imposé.

Si vous ne voulez pas prendre ces distributions, envisagez de convertir ces comptes en Roth IRA, qui n'a pas de RMD (et permet à votre argent de continuer à croître pour le reste de votre vie). Cependant, gardez à l'esprit que vous paierez probablement l'impôt sur l'ensemble du solde de conversion dans l'année où il est effectué. Vous mai être sage de convertir vos autres soldes de régimes de retraite dans un Roth IRA sur une période de deux ou trois ans afin de ne pas entrer dans une tranche d'imposition plus élevée. Encore une fois, c'est probablement une bonne idée de consulter un conseiller fiscal ou financier sur cette question afin que vous puissiez clarifier les conséquences fiscales et maximiser vos économies d'impôt.

Le résultat

Le bon type de régime de retraite ou compte pour vous dépendra de plusieurs facteurs, y compris votre revenu actuel et projeté et votre tranche d'imposition, vos buts et objectifs de retraite et votre horizon temporel. Prévoir du temps chaque année pour examiner vos comptes et leur rendement vous permettra de changer de cap, au besoin, et de garder vos économies de retraite sur la bonne voie.

Pour plus d'informations sur les régimes de retraite et les comptes, visitez le site Web de l'IRS et télécharger Publications 590 et 575.

Roth 401k vs Roth IRA: Est-ce un meilleur? et IRA traditionnels et Roth: quel est le meilleur pour les impôts?