Le compte de retraite individuel (IRA) a été créé il y a plusieurs dizaines d'années à mesure que les régimes de retraite à prestations définies diminuaient. L'IRA est devenu plus populaire que les travailleurs ont commencé à prendre le contrôle de leur propre épargne-retraite. L'IRA offre aux particuliers la possibilité d'épargner pour la retraite dans un compte fiscalement avantageux.

Les comptes IRA traditionnels et Roth sont les types les plus populaires d'IRA. Les règles qui régissent ces investissements varient. En comprenant les règles IRA supérieures pour les IRA traditionnels et Roth, vous serez prêt à profiter des avantages de ces opportunités d'investissement. (Pour en savoir plus, voir: Pouvez-vous acheter Penny Stocks dans un IRA? )

Croissance libre d'impôt

Les IRA Roth et Traditional offrent toutes deux une croissance libre d'impôt. Cela signifie qu'une fois que l'argent est dans le compte, il n'y a pas de taxes prélevées sur les dividendes ou les gains en capital que les investissements gagnent.

Les deux ont également le même délai de contribution. Vous êtes autorisé à contribuer à votre IRA pendant toute l'année civile et jusqu'au 15 avril de l'année suivante.

Les contributions du compte Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt. Dans la plupart des cas, les cotisations traditionnelles de l'IRA peuvent être déduites de votre revenu, bien que si vous êtes couvert par un régime de retraite en milieu de travail, il existe certaines limites.

La déductibilité des comptes IRA est déterminée par les niveaux de revenu ainsi que si vous êtes couvert par un compte de retraite en milieu de travail. L'IRS explique les règles de déductibilité IRA pour 2015 comme suit pour les travailleurs qui sont couverts par un compte de retraite en milieu de travail:

Si votre statut de dépôt est …	et votre AGI modifiée est …	Alors vous pouvez prendre …
célibataire ou chef de famille	61 000 $ ou moins	une déduction complète jusqu'à concurrence de votre limite de cotisation.
plus de 61 000 $ mais moins de 71 000 $	déduction partielle.
71 000 $ ou plus	sans déduction.
mariées déposantes conjointes ou veuves admissibles	98 000 $ ou moins	déduction complète jusqu'à concurrence de votre limite de cotisation.
plus de 98 000 $ mais moins de 118 000 $	déduction partielle.
118 000 $ ou plus	sans déduction.
dépôt marié séparément	moins de 10 000	déduction partielle.
10 000 $ ou plus	sans déduction.
Si vous produisez des documents séparément et que vous n'avez habité avec votre conjoint à aucun moment au cours de l'année, votre déduction IRA est déterminée selon le statut de «célibataire».

Si vous n'êtes pas couvert par un compte de retraite en milieu de travail, les cotisations au régime de retraite sont déductibles dans la plupart des cas. (Pour les lectures connexes, voir: Les règles IRA héritées et les règles 401 (k) expliquées .

Montants des contributions

Les IRA ont des limitations de contribution strictes. Pour contribuer à un IRA, vous ou votre conjoint besoin de revenus gagnés. Pour 2015, le montant maximal de la contribution par personne est de 5 500 $ ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Après avoir atteint l'âge de 70 ans 5, vous ne pouvez pas contribuer à un IRA traditionnel, même si vous pouvez toujours ajouter à l'IRA Roth. Mais si votre revenu dépasse un certain niveau, vous ne pouvez pas être en mesure de contribuer à un Roth IRA.

2015 Roth Exigences de revenu IRA:

Statut de dépôt	Revenu brut ajusté modifié (MAGI) *	Limite de cotisation
Individus	<116 000 $	5 500 $ > ≥ 116 000 $, mais <131 000 $
Contribution partielle (calculer)	≥ 131 000 $
Non admissible	Marié (produire des déclarations conjointes)
<183 000 $	5 $ , 500	≥ 183 000 $ mais <193 000 $
Cotisation partielle (calculer)	≥ 193 000 $
Non admissible	Marié (dépôt séparément) **
Non admissible < 5 500 $	<10 000 $	Contribution partielle (calculer)
≥ 10 000 $	Non admissible
Source: Fidelity. com	Vous pouvez investir dans un plus large éventail d'investissements grâce à votre auto-dirigé IRA. Vous pouvez investir dans toutes sortes d'actifs financiers traditionnels tels que des actions, des obligations, des produits de base, des fonds communs de placement, même des biens immobiliers ou des prêts d'égal à égal auprès de certains dépositaires de sociétés d'investissement.

Selon IRS. gov, vous ne pouvez pas investir dans l'assurance-vie ou les objets de collection comme les œuvres d'art, les tapis, les antiquités, les gemmes et les timbres, etc. (Pour en savoir plus, voir:

Comment calculer les pénalités? >)

Pénalités Puisque l'IRA est un investissement de retraite, il y a certaines pénalités si vous prenez votre argent avant l'âge de la retraite. Avec l'IRA traditionnel, vous êtes passible d'une pénalité de 10% sur les taxes dues pour tout retrait avant l'âge de 59 ans et demi. La même exigence est valable pour l'IRA Roth, sauf dans certaines circonstances spécifiques: aussi longtemps que vous avez tenu l'IRA Roth pour cinq ans et a atteint 59 ans et demi, vous pouvez retirer votre argent sans pénalité. Vous ne devez payer d'impôt sur aucun revenu du compte, puisque vous l'avez financé avec de l'argent avant impôt. L'IRA Roth offre plusieurs opportunités de retraits anticipés. Les plus populaires comprennent:

Vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ pour aider à payer votre première maison.

Vous pouvez vous retirer des fonds Roth IRA pour payer les frais d'études collégiales pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants.

Retraits obligatoires

• Un avantage populaire de la Roth IRA est qu'il n'y a pas de date de retrait obligatoire. Vous pouvez effectivement laisser votre argent dans l'IRA Roth pour le laisser croître et composé sans impôt indéfiniment.
• Il y a des retraits obligatoires pour votre IRA traditionnel, appelés distributions minimales requises (RMD), lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Le montant du retrait est calculé en fonction de votre espérance de vie avec une pénalité de 50%, plus les taxes dues si vous ne prenez pas le RMD. (Pour en savoir plus, voir:

Meilleures façons d'éviter les pertes d'impôt de RMD sur les IRA

.)

The Bottom Line Les IRA Roth et traditionnelles sont faciles à configurer avec une remise ou un investissement standard courtier.Chacun a ses avantages et ses inconvénients. Connaître les règles pour ce que beaucoup considèrent comme des véhicules de retraite stellaires et vérifier l'IRS. gov site web pour les changements et mises à jour réguliers. (Pour en savoir plus, voir: Évitez les erreurs dans les distributions minimales requises

.)