Si vous avez hérité d'un compte IRA d'un parent ou de tout autre parent qui vous a désigné comme bénéficiaire du compte, soyez assuré que vous n'avez pas besoin de transférer votre compte IRA à la succession - indépendamment de ce que la volonté dit ou comment l'exécuteur testamentaire interprète la volonté.

Si le testament demande que «l'argent en caisse» soit réparti entre les membres de la famille, cela n'inclut pas le compte de l'IRA. "En aucun cas vous seriez tenu de fournir à l'exécuteur le produit de l'IRA.

La désignation du bénéficiaire, à supposer qu'elle vous désigne directement, remplace toute disposition du testament. Même si le testament dit que vous laissez mon transfert IRA ou mon IRA à ma succession, la désignation du bénéficiaire a préséance. (Voir aussi: Règles de distribution pour les actifs du régime de retraite héréditaire .)

Bénéficiaires

Il est bon de garder cela à l'esprit lorsque vous examinez les bénéficiaires de votre compte IRA ou 401 (k). La désignation d'un bénéficiaire principal est de la plus haute importance. Que ce soit votre conjoint ou votre enfant / enfants, vous voulez laisser votre compte IRA, en les désignant comme bénéficiaires est nécessaire. Une autre chose importante à retenir est de garder votre liste de bénéficiaires IRA et 401 (k) à jour au fur et à mesure que les circonstances de votre famille changent.

Le testament qui demande que «l'argent en caisse» soit réparti entre les membres de la famille fait référence aux actifs d'homologation du descendant. «Les actifs qui passent par désignation de bénéficiaire ne sont pas des actifs d'homologation, et ne sont donc pas soumis aux termes du testament», a déclaré Michael Delgass, conseiller financier chez Sontag Advisory à New York. "Un compte IRA est l'exemple le plus courant de ce type d'actif. Ces actifs ont un accord contractuel avec l'entité qui les détient (ici, le dépositaire de l'IRA) qui exigent de cette entité de les payer au bénéficiaire. "

Encaisse en main

Les IRA et, par défaut, les IRA hérités sont des comptes à imposition différée. Cela signifie que la taxe est payée lorsque le titulaire d'un compte IRA ou le bénéficiaire, dans le cas d'un compte IRA hérité, prend des distributions. Les distributions de l'IRA sont considérées comme un revenu et sont donc assujetties aux taxes applicables. Si le testament se réfère à «l'argent en caisse» à répartir entre les membres de la famille, les distributions de l'IRA ne seraient pas considérées comme de l'argent en caisse. "

" L'encaisse se réfère à l'argent facilement accessible, et puisque les distributions IRA sont imposables, je ne voudrais pas personnellement inclure cela dans COH ", a déclaré Adam Harding, un conseiller financier à Scottsdale, en Arizona. (Voir aussi: 3 échéances pour les bénéficiaires du régime de retraite .)

Dans le cas des CII héritées, la désignation du bénéficiaire principal a préséance sur toutes les directives du testament.Si l'exécuteur testamentaire demande au principal bénéficiaire de l'IRA de remettre l'IRA à la succession, ce n'est pas une action appropriée à prendre. Vous, en tant que bénéficiaire principal, avez tous les droits d'hériter de l'IRA de votre ancêtre.

Si vous deviez effectivement encaisser l'IRA héritée et la donner à la succession, vous paieriez des impôts. "Si vous deviez encaisser l'IRA et la remettre à sa succession, vous seriez obligé de payer des impôts en plus de perdre votre héritage", a déclaré Arie Korving, conseiller financier chez Korving and Company à Suffolk, en Virginie. .

The Bottom Line

Gardez votre IRA hérité et soyez au courant des politiques de distribution et des taxes sur ces distributions. Les IRA hérités doivent être distribués dans les cinq ans suivant leur réception, ou cette période peut être prolongée de sorte que les actifs hérités puissent être répartis sur l'espérance de vie du bénéficiaire. Dans les deux cas, la distribution d'un IRA hérité est considérée comme un revenu et imposée en conséquence. (Voir aussi: 11 choses que vous ne savez peut-être pas sur votre IRA .)