La dernière directive publiée par l'IRS et le Département du Trésor est la Revenue Reculation 2002-62. Il y a un certain désaccord sur le terrain au sujet de la définition du compte en ce qui concerne les «changements à l'équilibre du compte» dans cette décision et les deux parties font des arguments convaincants.
Argument A: Un aspect de l'argument est que vous pouvez transférer une partie du solde de votre compte vers un autre compte, à condition que le montant transféré ne soit pas ajouté à un IRA ayant déjà des actifs. Selon cet argument, ce type de transfert est acceptable, à condition que les conditions suivantes soient remplies:
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Un individu n'a pas besoin de limiter son calcul SEPP à un IRA. En fait, de nombreuses personnes incluent les soldes de plus d'un IRA dans un calcul SEPP. Bien que l'individu puisse être en mesure d'identifier les actifs par des numéros de compte différents, beaucoup estiment que cela est défini comme un compte, en particulier si elles sont toutes établies en vertu d'un accord d'adoption IRA.
Argument B: L'autre côté de l'argument tient à la définition traditionnelle d'un compte, qui stipule que si vous avez un numéro de compte à partir duquel vous recevez des SEPP, vous ne pouvez pas transférer une partie du solde de ce numéro de compte à un autre compte de retraite avec un numéro d'identification différent. Cela semble correspondre à la définition énoncée dans la décision de 2002-62 sur les revenus, mais la question devient alors de savoir si le Trésor et l'IRS imposent de telles limites à la capacité d'une personne à diversifier ses placements.
Les deux côtés de l'argument ont un sens. Cependant, alors que l'argument B semble prendre la signification littérale de Revenue Ruling 2002-62, la séparation de l'IRA ne devrait pas être considérée comme une modification, à condition que les actifs de SEPP IRA ne soient pas mélangés avec d'autres actifs IRA. Pour être sûr, vous pouvez envisager d'obtenir une décision de lettre privée (DPP) de l'IRS si les actifs sont d'une valeur significative. Ou vous pouvez vouloir suivre toute recommandation de votre propre professionnel de l'impôt. Vous êtes toutefois autorisé à transférer le solde
IRA complet, à condition que les actifs soient transférés à un IRA qui ne détient aucun autre actif et que vous continuiez le SEPP du nouvel IRA. Pour en savoir plus, reportez-vous à la section Avoirs d'un plan de déménagement: Comment éviter les erreurs
, Transférer les actifs de votre régime? et Règles concernant les paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP) . Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Je suis un enseignant dans un système scolaire public et je ne sais pas J'ai actuellement un plan 403 (b), mais j'ai un peu d'argent dans un Roth IRA et aussi un auto-dirigé IRA. Puis-je transférer mes fonds IRA dans un plan 403 (b) nouvellement ouvert, puisque je suis actuellement employé par l'école
Si vous établissez un compte 403 (b) dans le plan 403 (b) de l'école, vous peut transférer les actifs traditionnels de l'IRA au compte 403 (b). Comme vous le savez peut-être, le passage de l'IRA traditionnel à l'alinéa 403 (b) ne peut inclure les montants après impôt ou les montants représentant les distributions minimales requises.
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
J'ai plusieurs CD dans mon IRA avec des échéances différentes. Puis-je les transférer à un autre établissement avec un meilleur taux à mesure qu'ils mûrissent?
La limitation des roulements s'applique sur une base IRA. En général, si un IRA est impliqué dans un roulement IRA-IRA, il ne peut pas être impliqué dans un autre roulement IRA-IRA dans les 12 prochains mois. Toutefois, cela n'empêche pas l'IRA d'être déplacé vers un autre IRA en tant que transfert de fiduciaire à trustee.