La façon dont vous payez vos impôts sur vos cotisations 401 (k) dépend en grande partie du type de compte que vous avez; Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous ne payez pas d'impôt sur vos cotisations avant de les retirer. Toutefois, si vous avez un compte Roth, vous payez l'impôt sur tous vos revenus, y compris les cotisations, dans l'année où vous les gagnez. Le revenu des distributions 401 (k) traditionnelles prises après l'âge de 59 ans 5 est imposé à votre taux d'imposition actuel. Les distributions admissibles d'un compte Roth sont entièrement libres d'impôt, pourvu que vous ayez possédé le compte pendant au moins cinq ans et que vous ayez atteint l'âge de 59 ans. 5

Comptes traditionnels 401 (k)

La seule différence entre les comptes traditionnels et les comptes Roth 401 (k) est la source des fonds que vous versez. Les cotisations 401 (k) traditionnelles sont faites avec des dollars avant impôts, ce qui signifie que le montant de votre choix est affecté à votre régime avant l'évaluation des impôts sur le revenu.

Supposons que vous gagnez 2 000 $ par période de paie et payez 20% d'impôt sur le revenu. Disons, par souci de simplicité, qu'aucune autre taxe n'est retenue, bien que les reports aux comptes 401 (k) traditionnels soient toujours soumis aux taxes FICA. Le montant de 400 $ est retenu sur chaque chèque de paie pour payer les impôts sur le revenu. Si vous reportez 500 $ de chaque chèque de paie à un 401 (k) traditionnel, votre revenu est réduit de ce montant avant que l'impôt sur le revenu ne soit évalué. Votre report de 401 (k) réduit votre revenu imposable à 1 500 $ par période de paie, ce qui réduit votre retenue d'impôt à 300 $. Votre salaire net est de 2 000 $ - 500 $ - 300 $ ou 1 200 $.

Lorsque vous retirez des fonds d'un 401 (k) traditionnel après la retraite, l'IRS exige que vous payez des impôts sur le revenu en fonction de votre nouvelle tranche d'imposition. C'est pourquoi les personnes qui croient être dans une tranche inférieure après la retraite préfèrent les comptes traditionnels.

Roth 401 (k) Comptes

Inversement, les contributions aux comptes Roth sont faites avec des dollars après impôt. Vous payez l'impôt sur le montant total de vos gains, et votre cotisation 401 (k) est déduite après le calcul des impôts. Dans l'exemple ci-dessus, une contribution de 500 $ à un Roth 401 (k) ne réduit en rien votre retenue d'impôt sur le revenu. Vous payez toujours 400 $ d'impôt sur le revenu avant que la contribution de 500 $ ne soit prélevée. Votre salaire net à chaque période est de 2 000 $ - 400 $ - 500 $, ou 1 100 $.

Contribuer à un compte Roth peut sembler une affaire brute puisque vous ne bénéficiez d'aucun avantage fiscal pendant vos années de travail. Cependant, les retraits effectués après la retraite sont entièrement libres d'impôt. Vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations, et les conditions des comptes Roth stipulent que les gains sont également libres d'impôt s'ils sont retirés après 59 ans. 5.

Retrait anticipé Impôt

Les règles d'imposition ci-dessus s'appliquent aux cotisations et retraits de fonds 401 (k).Toutefois, si vous souhaitez retirer des fonds 401 (k) avant d'atteindre 59, vous êtes soumis à une imposition supplémentaire. Si vous avez un 401 (k) traditionnel, les retraits anticipés de fonds de retraite sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire. En outre, l'IRS impose une pénalité de 10% sur le montant de votre retrait.

Si vous avez un compte Roth, les règles sont légèrement plus clémentes. Étant donné que l'impôt sur le revenu a déjà été payé sur les contributions de Roth, tout retrait composé uniquement de cotisations est libre d'impôt à tout moment. Cependant, la plupart des comptes 401 (k) font des distributions composées de cotisations et de gains. Toute partie d'un retrait prématuré imputable au bénéfice est imposée à votre taux d'imposition ordinaire et est assujettie à la même pénalité fiscale de 10% décrite ci-dessus.

Il existe quelques exceptions à cette règle, par exemple pour les retraits effectués après la mort ou l'invalidité permanente du titulaire du compte, ou pour payer des frais médicaux non remboursés dépassant un certain montant. De plus, vous pourriez être admissible à une distribution de difficultés si vous pouvez prouver que vous avez un besoin immédiat et important de fonds qui ne pourraient autrement être satisfaits. En général, cependant, la plupart des retraits effectués avant 59. 5 entraîneront cette pénalité fiscale supplémentaire.