Au cours de notre carrière professionnelle, nous augmentons nos prestations de retraite de la sécurité sociale en accumulant suffisamment de trimestres de revenus pour être d'abord admissibles. Ces gains sont accumulés dans le calcul de nos avantages. Les principes de base de la formule qui détermine notre prestation de retraite sont nos 35 meilleures années de gains.

Pour être un peu plus précis, votre prestation de retraite est basée sur vos 420 meilleurs mois (35 ans) de gains indexés sur une base mensuelle. Vos gains moyens sont la somme de ces 420 mois indexés divisé par 420. C'est essentiellement la façon dont votre montant d'assurance primaire est calculé, qui est l'avantage que la plupart recevront s'ils prétendent à leur âge de retraite complet (FRA). En quoi le travail a-t-il plus d'impact sur les prestations de sécurité Comme les conseillers financiers aident leurs clients à planifier leur retraite, il s'agit d'une question à examiner et à examiner de plusieurs points de vue. (Pour en savoir plus, consultez: Comment naviguer dans la sécurité sociale avec vos clients .)

Incidence de travailler plus longtemps sur les calculs de prestations

Le site Web de la Sécurité sociale définit l'âge de la retraite comme l'âge auquel vous commencez à recevoir des prestations de retraite de la Sécurité sociale. Ils définissent votre âge d'arrêt de travail comme l'âge auquel vous quittez la force de travail. Ils ajoutent que cet âge peut avoir une incidence sur le montant de votre prestation de retraite de sécurité sociale. Si un travailleur cesse de travailler avant d'avoir accumulé 35 années de gains, zéro sera utilisé pour les années sans gains et servira à réduire vos prestations.

Jusqu'à 60 ans, vos gains sont indexés à la hausse pour refléter la croissance économique et l'incidence de l'inflation depuis que vous avez commencé à gagner un revenu. Une fois que vous avez dépassé l'âge de 60 ans, les gains supplémentaires seraient inclus dans les 35 meilleures années sans indexation. Si vos gains après l'âge de 60 ans dépassent le montant des gains garantis, qui est toujours au moins aussi élevé que le montant des gains garantis de l'année précédente, les gains de cette année serviront généralement à augmenter le montant d'assurance principale du travailleur. En anglais, travailler 60 ans ne nuira pas à votre avantage et pourrait aider à l'augmenter. (Pour plus d'informations, voir: Conseils pour différer les prestations de sécurité sociale. )

Recalcul des prestations

Si un client continue à travailler jusqu'à l'âge de 60 ans ou plus, la sécurité sociale recalculera ses prestations pour chaque année où il travaille, qu'il tire ou non un avantage. Pour une personne qui n'a pas 35 ans de travail, une année de travail supplémentaire peut remplacer une année sans gains et augmenter ses gains moyens et ses avantages. De plus, cela augmentera les avantages de toute autre personne qui gagnerait un avantage sur vos revenus. Cela pourrait inclure les enfants à charge, un conjoint ou même vos parents.

Incidence du revenu gagné sur les prestations

Pour les clients qui réclament leur prestation avant l'âge de la retraite (66 ans pour ceux nés avant 1960), tout revenu gagné de plus de 15 720 $ en 2016 entraînera une réduction de 1 $ leur avantage pour chaque tranche de 2 $ de revenu gagné dépassant la limite. Au cours de l'année où le travailleur atteint son FRA, le plafond de revenu gagné passe à 41 880 $ en 2016 et la réduction des prestations est de 1 $ en prestations pour chaque tranche de 3 $ sur le revenu gagné. (Pour plus de détails, voir: Changements de sécurité sociale pour 2016 .)

Le revenu gagné comprend les salaires, le revenu net d'un travail indépendant, les primes, les vacances et les commissions gagnées. Le revenu gagné n'inclut pas le revenu de placement, les prestations de retraite, le revenu de retraite du gouvernement, les prestations de retraite militaires ou des types de revenu «non acquis» du même type.

Une fois qu'ils ont atteint leur FRA, il n'y a pas de réduction des prestations pour le revenu gagné. Dans la mesure où des avantages sont perdus en raison du dépassement des limites de revenu gagné, le client recevra ces prestations une fois qu'il aura atteint son FRA en tant qu'augmentation de ses prestations mensuelles.

Imposition des prestations

Si vos revenus de toutes sources dépassent certains seuils, vos prestations de sécurité sociale peuvent être assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu et, dans 13 autres États, à l'impôt sur le revenu. Au niveau fédéral, l'imposition des prestations de sécurité sociale est basée sur le «revenu combiné». "Ceci est calculé comme le revenu brut ajusté (AGI) de votre client plus tout intérêt non imposable, plus la moitié de la prestation de sécurité sociale de votre client. Dans ce cas, tous les revenus gagnés ou non gagnés entrent en ligne de compte dans le calcul du revenu combiné. (Pour en savoir plus, voir: Comment les prestations de sécurité sociale sont taxées .)

Pour les déclarants dont le revenu combiné est compris entre 25 000 et 34 000 USD, 50% de vos prestations de sécurité sociale peuvent être soumis à impôts sur le revenu. Si votre revenu combiné dépasse 34 000 $, jusqu'à 85% de vos prestations de sécurité sociale pourraient être imposés. Pour les déclarants conjoints dont le revenu combiné est compris entre 32 000 et 44 000 dollars, 50% de vos prestations de sécurité sociale peuvent être soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Si votre revenu combiné dépasse 44 000 $, jusqu'à 85% de vos prestations de sécurité sociale pourraient être imposées.

Il n'y a pas de limite d'âge pour l'imposition des prestations de sécurité sociale. Les travailleurs sont assujettis aux taxes de la Medicare et de la Federal Insurance Contributions Act (FICA) sur le revenu gagné, quel que soit leur âge. Le montant maximum de votre prestation de sécurité sociale qui sera imposable est de 85%, quel que soit le niveau de vos revenus.

Aspects pratiques

Dans la pratique, les clients travailleront pendant leurs années de retraite pour diverses raisons, notamment le désir de rester actifs et engagés. Ils peuvent également vouloir commencer une carrière de rappel ou ils peuvent avoir besoin du revenu. Comprendre les différents impacts de travailler plus longtemps sur les prestations de sécurité sociale de votre client est important. Les conseillers financiers doivent s'assurer que les clients comprennent que le fait de travailler à l'âge de 60 ans n'a pas d'incidence particulière sur leurs prestations.(Pour en savoir plus, voir: Le dossier de sécurité sociale et la stratégie de suspension de la suspension prennent fin: Maintenant quoi? )

Les conseillers financiers devraient conseiller les clients qui travaillent et en tirent des avantages fiscaux. la réduction potentielle des avantages de trop de revenus gagnés. Ils devraient informer ces clients de la possibilité de retirer leur demande de prestations de sécurité sociale et de présenter une nouvelle demande à une date ultérieure, essentiellement un formulaire de demande disponible dans les 12 mois suivant le début de leur prestation. Pour les clients qui ont atteint leur FRA, ils ont la possibilité de suspendre leurs prestations si vous le souhaitez également.

The Bottom Line

Il existe de nombreuses idées fausses entourant l'impact que le travail de longue durée a sur les prestations de sécurité sociale. Les conseillers financiers peuvent aider à éduquer leurs clients de façon appropriée afin qu'ils puissent prendre de meilleures décisions et intégrer cette information dans leur planification de la retraite. (Pour en savoir plus, voir: La vérité sur le travail à la retraite .)