Le montant que vous devrez payer en impôt sur un retrait de compte de retraite individuel dépend de trois facteurs:

1. Le type d'IRA

2. Votre âge

3. Le but du retrait

Parfois, la réponse est zéro (vous ne devez aucune taxe). Dans d'autres cas, vous devez de l'impôt sur l'argent que vous retirez, et parfois une pénalité supplémentaire si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans et demi. D'un autre côté, après un certain âge, vous devrez peut-être retirer de l'argent et payer des impôts. Les informations ci-dessous peuvent vous aider à anticiper sur quel type d'IRA est le plus logique pour vous.

Il y a un certain nombre d'options d'IRA: Pour cet article nous regardons principalement l'IRA de Roth et l'IRA traditionnel, qui sont les plus largement utilisés. Les règles de retrait pour les autres types d'IRA sont similaires à l'IRA traditionnel, avec quelques différences uniques mineures. D'autres types d'IRA sont le SEP-IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA. Chaque type a des règles différentes sur qui peut en ouvrir un.

Retraits hors taxes: Roth IRAs seulement

Lorsque vous investissez en utilisant un Roth IRA, vous déposez l'argent après qu'il a déjà été imposé. Lorsque vous retirez l'argent à la retraite, vous ne payez aucun impôt sur l'argent que vous retirez, ou sur les gains que vous avez réalisés sur vos placements - un avantage important. Pour profiter de ce retrait libre d'impôt, l'argent doit avoir été déposé dans l'IRA pour au moins cinq ans et vous devez être au moins 59 ½.

Si vous avez besoin de l'argent avant cette date, vous pouvez retirer vos cotisations sans pénalité fiscale tant que vous ne toucherez aucun des gains d'investissement. Vous devrez tenir un registre minutieux de l'argent retiré avant 59 ½ et assurez-vous de dire au syndic de n'utiliser que des contributions s'il retire des fonds plus tôt. Si vous ne le faites pas, vous pourriez être accusé des mêmes pénalités de retrait anticipé facturés pour retirer de l'argent d'un IRA traditionnel (voir ci-dessous). Comment utiliser votre Roth IRA en tant que fonds d'urgence explique les détails.

Cependant, «pour un investisseur à la retraite qui a une 401 (k), une technique peu connue peut permettre un retrait sans condition d'un Roth IRA à 55 ans sans les 10% »James B. Twining, fondateur et PDG de Financial Plan, Inc., à Bellingham, Wash.« L'IRA Roth est «inversée» dans la 401 (k), puis retirée sous l'exception de 55 ans. »< Sachant que vous pouvez sortir de l'argent sans pénalité si vous avez besoin de vous donner la confiance nécessaire pour investir plus dans un Roth que vous seriez autrement à l'aise de faire. Si vous voulez vraiment en avoir assez pour votre retraite, il vaut mieux éviter de prendre de l'argent avant.

Biggest Factures d'impôt

L'argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l'argent dans un Roth. C'est parce que l'argent que vous déposez est un revenu avant impôt; chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant.Lorsque vous retirez l'argent, l'investissement initial et les gains gagnés sont imposés à votre taux d'imposition de l'année où vous le retirez.

Toutefois, si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous serez passible d'une pénalité de 10%

et d'un impôt sur le revenu régulier en fonction de votre tranche d'imposition. Il y a quelques exceptions à cette pénalité (voir ci-dessous). Vous pouvez également devoir une pénalité de 10% si vous retirez accidentellement les revenus de placement plutôt que seulement les contributions d'un Roth IRA avant que vous soyez 59½. C'est pourquoi vous devez conserver des dossiers précis, comme décrit ci-dessus. Façons d'éviter la pénalité fiscale anticipée Il y a quelques exceptions pénibles à l'imposition d'une pénalité pour retirer de l'argent avant d'atteindre 59½ d'un IRA traditionnel ou de la partie investissement d'un Roth IRA. Voici quelques exceptions courantes (pour vous ou votre succession):

Après le décès du propriétaire de l'IRA

Incapacité totale et permanente du propriétaire de l'IRA

• Distribution obligatoire dans le cadre d'une ordonnance de relations familiales (divorce) > Frais de scolarité qualifiés
• Achat d'une première maison admissible
• Un prélèvement de l'IRA sur le plan
• Frais médicaux non remboursés
• Un devoir d'un réserviste militaire
• Un autre moyen d'échapper à la pénalité fiscale : Si vous effectuez un dépôt IRA et changez d'avis à la date d'échéance prolongée de la déclaration de revenus de l'année, vous pouvez le retirer sans devoir payer la pénalité. (Bien sûr, cet argent sera ajouté au revenu imposable de l'année.)
• L'autre fois que vous risquez une pénalité fiscale pour un retrait anticipé, c'est lorsque vous transférez l'argent d'un IRA dans un autre IRA qualifié. Le moyen le plus sûr d'atteindre cet objectif consiste à travailler avec votre fiduciaire IRA pour organiser un roulement de fiduciaire à fiduciaire. Si vous faites une erreur en essayant de faire rouler l'argent sans l'aide d'un fiduciaire, vous pourriez devoir payer des taxes. »La plupart des régimes vous permettent d'inscrire le nom, l'adresse et le numéro de compte de l'institution bénéficiaire sur leur formulaire de roulement. De toute façon, vous n'avez jamais à toucher à l'argent ou à courir le risque de payer des taxes sur une distribution accidentelle précoce », explique Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colorado
• « En termes de roulements IRA, vous ne pouvez en faire qu'une par an lorsque vous retirez physiquement de l'argent d'un IRA, recevez le produit et ensuite dans les 60 jours placer l'argent dans un autre IRA.Si vous faites une seconde, il est entièrement imposable », explique Morris Armstrong, conseiller en placement enregistré , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut

Vous ne devriez pas mélanger les fonds Roth IRA avec les autres types d'IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA deviendront imposables.

Impôt sur le revenu régulier seulement

Une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité de 10% sur tout type d'IRA. Si c'est un Roth IRA, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu. Si ce n'est pas le cas, vous le ferez.

Si l'argent est déposé dans un IRA traditionnel, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, vous devrez des impôts à votre taux d'imposition actuel sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 15%, votre retrait sera taxé à 15%.Vous ne devrez aucun impôt sur le revenu tant que vous laissez votre argent dans un IRA non-Roth - jusqu'à ce que vous atteignez une autre étape clé de l'âge.

Distributions minimums requises

Une fois que vous atteignez 70½, vous devrez effectuer une distribution minimale auprès d'un IRA traditionnel. L'IRS a des règles très précises sur combien vous devez sortir chaque année. C'est ce qu'on appelle la distribution minimale requise (RMD). Si vous ne parvenez pas à prendre le montant requis, vous pourriez être encaissé avec une taxe de 50% sur le montant non distribué comme requis.

Vous pouvez éviter complètement le RMD si vous avez un Roth IRA. Il n'y a pas d'exigences RMD pour votre Roth IRA, mais si l'argent reste après votre décès, vos bénéficiaires peuvent avoir à payer des impôts. Les bénéficiaires peuvent retirer leurs fonds de plusieurs façons, et ils doivent demander conseil à un conseiller financier ou au fiduciaire de Roth.

Pour en savoir plus, voir

Règles sur les RMD pour les bénéficiaires de l'IRA

The Bottom Line L'argent que vous déposez dans un IRA devrait être l'argent que vous prévoyez de mettre de côté pour la retraite, mais parfois des circonstances inattendues gênent. Si vous envisagez de retirer de l'argent avant la retraite, assurez-vous de comprendre les règles concernant une pénalité de l'IRA et essayer d'éviter ce paiement supplémentaire de 10% à l'IRS. Si vous pensez que vous pouvez avoir besoin de fonds d'urgence avant la retraite, utilisez un Roth IRA pour ces fonds plutôt qu'un IRA traditionnel.