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À quelques exceptions près, les retraits anticipés d'IRA traditionnels ou Roth encourent généralement une pénalité fiscale égale à 10% du montant imposable. Pour calculer la pénalité sur un retrait anticipé, multipliez simplement le montant de la distribution imposable par 10%. Une distribution anticipée de 10 000 $, par exemple, entraînerait une pénalité fiscale de 1 000 $.

Distributions admissibles

Une distribution admissible désigne tout retrait d'un IRA effectué après que le titulaire du compte a atteint l'âge de 59 ans. 5. Les retraits effectués avant cet âge sont considérés comme des distributions anticipées et peuvent être assujettis à une pénalité de 10%.

Revenu imposable

Bien que l'IRS impose une pénalité de retrait anticipé de 10% pour dissuader les participants à l'IRA d'utiliser leur épargne avant leur retraite, cette pénalité s'applique uniquement au retrait des fonds imposables. Si vous retirez des fonds qui ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu, il n'y a pas de pénalité pour les distributions prises à tout moment. Le facteur clé pour déterminer le montant de votre pénalité de retrait anticipé est le type d'IRA que vous possédez.

IRA traditionnels

Les distributions anticipées des IRA traditionnels sont les plus susceptibles d'entraîner de lourdes pénalités. Les contributions à ce type de compte sont faites avec des dollars avant impôts. Tout l'argent que vous retirez de votre salaire est soustrait de votre revenu imposable pour cette période de paie, ce qui réduit effectivement le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez tout au long de l'année. Cependant, l'IRS perçoit finalement des impôts sur tous les revenus, de sorte que l'impôt sur le revenu est évalué sur vos fonds traditionnels IRA lors du retrait.

En général, cela signifie que l'intégralité de votre solde traditionnel de compte IRA est composé de revenus imposables. Si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans 5, la pénalité de 10% s'applique probablement au montant total de la distribution. Après avoir tenu compte de l'impact des impôts et des pénalités, une distribution précoce d'un IRA traditionnel est rarement une utilisation efficace des fonds.

Roth IRA

Les contributions aux comptes Roth sont faites avec des dollars après impôt; vous payez l'impôt sur le revenu sur toutes vos cotisations dans l'année où vous les avez gagnées. En conséquence, les retraits de cotisations Roth ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, car il s'agirait d'une double imposition. Si vous ne retirez que le montant de vos cotisations Roth, la distribution n'est pas considérée comme un revenu imposable et ne fait l'objet d'aucune pénalité, quel que soit votre âge.

Bien que les gains retirés avant l'âge de 59 ans 5 soient généralement considérés comme un revenu imposable, il existe encore une autre échappatoire pour les gains sur les cotisations Roth. Si vous retirez seulement le montant de vos cotisations versées au cours de l'année d'imposition en cours, y compris les gains sur ces cotisations, elles sont traitées comme si elles n'avaient jamais été faites.Si vous cotisez 5 000 $ pour l'année en cours et que ces fonds génèrent des gains de 500 $, vous pouvez retirer le plein 5 500 $ en franchise d'impôt et de pénalité tant que la distribution est effectuée avant la date d'échéance.