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De nombreuses entreprises modernes offrent à leurs clients la possibilité de vendre à crédit. Un modèle «achetez maintenant, payez plus tard» devrait théoriquement augmenter les ventes. L'inconvénient d'offrir un paiement différé est que les flux de trésorerie peuvent être incertains. Il devient plus difficile de financer des opérations au jour le jour ou de faire des investissements futurs si trop de clients ont des comptes en souffrance. Une façon de mesurer le succès du succès de la collecte d'une entreprise créancière est la période de collecte moyenne.
Calcul de la période de collecte moyenne
La période de collecte moyenne est une simple mesure comptable. Il représente le nombre moyen de jours nécessaires pour transformer les ventes à crédit en argent réel. La formule standard est calculée en divisant le solde des comptes débiteurs courants par les ventes quotidiennes moyennes.
Les ventes quotidiennes moyennes correspondent aux ventes annuelles totales divisées par 360, bien que ces chiffres puissent être ajustés pour suivre la performance trimestrielle ou mensuelle. Les entreprises ayant des ventes à crédit proportionnellement plus importantes, telles que les détaillants en ligne ou les concessionnaires automobiles, ont généralement des périodes de collecte moyennes plus élevées.
Un autre moyen de calculer la période de collecte moyenne consiste à multiplier le nombre total de jours de la période, par exemple 360 pour une période annuelle, par le solde moyen des comptes débiteurs. Ce chiffre est divisé par les ventes nettes à crédit au cours de la même période. Cette méthode est utile pour comparer des entreprises ayant des proportions différentes de ventes à crédit.
Flux de trésorerie et période de collecte moyenne
La période de collecte moyenne est utilisée de différentes façons pour mesurer la performance de la trésorerie. La plupart des créanciers créent des prévisions sur la façon dont les différentes périodes de comptes débiteurs peuvent modifier l'investissement dans les comptes débiteurs. Les entreprises qui investissent moins dans les comptes débiteurs sont en mesure d'améliorer les autres sorties de trésorerie.
De manière générale, les entreprises veulent minimiser leurs périodes de collecte moyennes. Cela libère plus de liquidités pour plus de liquidité, de meilleurs ratios de solvabilité et plus d'investissements. Les créanciers examinent fréquemment le vieillissement de leurs comptes débiteurs pour voir si leurs périodes de recouvrement sont trop longues.
Tableau des flux de trésorerie: examen des flux de trésorerie liés aux opérations
La capacité d'une entreprise à générer systématiquement des flux de trésorerie positifs à partir de ses activités quotidiennes est très appréciée par les investisseurs. Les flux de trésorerie d'exploitation peuvent révéler la véritable rentabilité d'une entreprise et donner un aperçu de sa santé financière.
Comment un créancier peut-il améliorer sa période de collecte moyenne?
Donne des informations sur les façons dont une entreprise peut améliorer ses pratiques de gestion des débiteurs afin de raccourcir sa période de collecte moyenne.
Quelle est la différence entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles?
En savoir plus sur les principales différences entre les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles. En plus des différences, apprenez à calculer les flux de trésorerie et les flux de trésorerie disponibles ...