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Au cours des dernières années, les gouvernements des États sont devenus de plus en plus agressifs dans l'application des lois sur le déstockage. Par conséquent, de nombreuses entreprises se rendent compte qu'elles assument une responsabilité importante en raison d'une compréhension incomplète de la façon dont le processus de déstabilisation peut affecter leurs bilans.

En fait, le montant total des actifs abandonnés réclamés par les gouvernements des États à la fin de 2014 dépassait 49 dollars. 5 milliards. Bien sûr, certains États ont été plus avides que d'autres, avec New York et la Californie en tête du peloton dans les revenus de l'escheatment, sans conteste.

Qu'est-ce que l'Escheatment?

Escheatment est le processus par lequel un gouvernement d'état assume la propriété des actifs financiers qui sont déclarés dormants ou abandonnés. Avant que le processus puisse commencer, l'actif en question doit être resté inactif pendant une période déterminée. La période de dormance peut varier selon l'état; il dure habituellement de trois à cinq ans, bien qu'il puisse être beaucoup plus long.

Comment l'Escheatment peut-il affecter votre entreprise?

L'encaissement peut être un énorme problème pour les personnes qui utilisent une stratégie d'achat et de conservation ou qui ont plusieurs comptes. Il peut être facile d'oublier de journaliser l'activité régulièrement, mettant ces actifs en danger d'être déclaré dormant. Cependant, les entreprises ont des actifs à risque au-delà des comptes bancaires ou d'investissement. Alors qu'une entreprise peut perdre ses propres actifs à l'égard de la déshérence, tout comme un individu, ce sont les montants qu'une entreprise doit à d'autres parties qui sont le plus à risque. Dans ces cas, les actifs sont la propriété d'autres parties, mais l'entreprise est considérée comme le titulaire du compte, tout comme une banque serait le titulaire d'un compte d'épargne dormant.

Tous les États exigent que les titulaires de comptes, tels que les banques et autres entreprises, déclarent chaque année des comptes dormants ou abandonnés. Si une entreprise néglige de suivre ses rapports, elle peut faire l'objet de vérifications et de sanctions. Cependant, les biens abandonnés ne sont pas simplement déclarés à l'État dans lequel l'entreprise est constituée. Au lieu de cela, ils doivent être signalés à l'état du propriétaire de l'actif. Si une société de New York émet un chèque de dividende à un actionnaire du Colorado, par exemple, et qu'elle néglige de l'encaisser, la société doit déclarer le chèque abandonné au Colorado, et non à New York.

Étant donné que les biens abandonnés sont soumis aux lois sur la déstabilisation et aux exigences de dormance des autres États, l'entreprise doit se tenir au courant des lois dans tout le pays.

Quels actifs peuvent être évités?

Outre les actifs tels que les comptes bancaires, les comptes d'épargne et les valeurs mobilières - comme les actions, obligations et fonds communs de placement - les entreprises peuvent être redevables à d'autres actifs tels que chèques de salaires ou de dividendes, chèques de .

Les compagnies d'assurance font l'objet d'un examen spécial en raison de la possibilité pour les États de faire échouer les chèques de réclamation d'assurance non réclamés ou les remboursements de primes. L'industrie de l'assurance-vie a été ciblée alors que les États cherchent à générer des revenus grâce aux rentes non réclamées et aux polices d'assurance-vie.

Pénalités pour non-conformité

Si une entreprise est jugée non conforme aux lois sur l'épuration d'un État, elle peut faire l'objet de pénalités pouvant aller jusqu'à 25 000 $ en vertu de la Loi uniforme de 1995 sur les biens non réclamés. à 25% de la valeur de la propriété et jusqu'à 12% d'intérêt. Pour certaines entreprises ayant de gros actifs à risque, ces pénalités peuvent s'accumuler rapidement.