Les actions productives de dividendes et les fonds communs de placement peuvent aider votre portefeuille de retraite à croître plus rapidement, tant que vous réinvestissez les dividendes. Mais ils peuvent être un piège fiscal lorsque vous voulez retirer l'argent, surtout si vous avez investi votre argent dans un IRA traditionnel.

Explication du piège fiscal

Dans un compte de placement régulier, les dividendes et les gains en capital que vous gagnez bénéficient du traitement fiscal des gains en capital. Cela signifie que ces gains pourraient être taxés à un taux inférieur (de 0% à 20% selon votre niveau de revenu). Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 10% ou 15%, vous paierez 0% d'impôt sur les dividendes et les plus-values ​​à long terme. Ceux qui sont dans la tranche d'imposition de 25% à 35% paieraient seulement 15% sur les dividendes et les gains en capital. Ceux qui sont dans la tranche d'imposition la plus élevée, soit 39,6%, ne paieraient que 20% sur les dividendes et les gains en capital.

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Mais quand cet argent est dans un IRA, le traitement peut être radicalement différent, selon le type d'IRA que vous avez et quand vous voulez retirer l'argent.

Avant la retraite, l'argent dans n'importe quel type d'IRA évite les impôts. Vous ne paierez aucune taxe sur les dividendes qui sont réinvestis dans un Roth IRA ou IRA traditionnel et laissé dans ce compte. "Le grand avantage des comptes de retraite, IRA et Roth IRA, est que les dividendes ne sont pas imposés sur une base annuelle. »John P. Daly, CFP®, président de Daly Investment Management, LLC, Mount Prospect, Illinois.« Avec un compte d'investissement imposable régulier, les dividendes sont imposés chaque année.

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Avec un IRA, le crochet vient quand vous voulez retirer de l'argent. Les règles sont différentes selon le type d'IRA que vous avez. Voici comment ils travaillent à la fois pour Roth et les IRA traditionnels.

Roth Retraits IRA

Tant que vous retirez de l'argent investi dans un IRA Roth après 59 ans et demi - et que vous étiez propriétaire de ce compte pendant plus de cinq ans - vous ne paierez aucun impôt sur les retraits, même si les retraits inclure les dividendes. Si vous devez retirer de l'argent avant 59½, vous devez payer des impôts sur les gains que vous retirez à votre taux d'imposition actuel. Vous n'aurez pas à payer d'impôts sur les contributions faites à l'IRA parce que cet argent a été imposé avant de faire cette contribution.

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"Les retraits de Roth IRA sont un peu compliqués. Avant la retraite, vous ne serez imposé que sur les gains réalisés en plus de vos cotisations. Par exemple, si 80% de votre Roth IRA est constitué de cotisations alors que le reste est constitué de gains, alors seulement 20% de chaque retrait seront imposés à votre taux d'imposition », explique Mark Hebner, fondateur et président d'Index. Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de «Fonds indiciels: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs."

Si vous décidez de retirer de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous pourriez également devoir payer une pénalité de 10% sur les gains que vous retirez, sauf si le retrait est admissible à une exception spéciale. Les exceptions spéciales peuvent inclure l'invalidité, l'achat d'une première maison et quelques autres exceptions qualifiées. Même si vous respectez les règles d'exception spéciales, vous devrez payer des impôts sur les dividendes et les gains en capital à votre taux d'imposition actuel.

Retraits IRA traditionnels

La plupart des sommes retirées d'un IRA traditionnel sont imposées au taux d'imposition actuel, qui peut atteindre 39,6%. Les gains en capital sur les gains de votre compte IRA ne bénéficient pas d'un traitement fiscal plus faible des gains en capital; ils sont imposés au même taux que le revenu régulier.

La seule exception à cette règle est lorsque vous contribuez à un IRA traditionnel en utilisant de l'argent qui a déjà été imposé (en d'autres termes, vous n'avez pas effectué de déduction fiscale au moment de faire la contribution). Mais méfiez-vous de prendre cette approche: Mélanger des contributions à impôt différé avec des contributions imposables dans un IRA traditionnel peut être un cauchemar à régler à la retraite.

Si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez peut-être également payer une pénalité de 10% sur les cotisations et les gains, sauf si vous répondez aux critères d'une exception spéciale. (Voir 5 Secrets que vous ne saviez pas sur les IRA traditionnels .)

«L'idée d'être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite est la raison pour laquelle la plupart des Américains contribuent à un plan de retraite. S'ils peuvent économiser 25 $ aujourd'hui et ne payer que 15 $ en impôt à la retraite, ils pensent que c'est une bonne affaire. La réalité peut être un appel de réveil. Beaucoup de gens sont dans la même tranche et paient maintenant l'impôt sur chaque centime de revenu », explique Morris Armstrong, EA, fondateur d'Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

The Bottom Line

Un IRA est une excellente option épargner pour la retraite. La clé est de connaître les règles pour les retraits avant d'investir, de sorte que vous ne subissez pas de surprises fiscales à la retraite.

"La diversification fiscale peut être tout aussi importante que la diversification des investissements. Selon Mme Marguerita M. Cheng, CFP®, chef de la direction, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD, il est important d'avoir un mélange d'investissements imposables, à imposition différée et libres d'impôt.

qualifications pour un Roth IRA, qui devrait toujours être votre premier choix. Vous perdez l'avantage fiscal sur la contribution, mais les avantages à long terme en valent généralement la peine.

De plus, "pour beaucoup d'Américains … [en particulier] les Millennials, un Roth IRA est le meilleur choix puisque les taux d'imposition ne feront qu'augmenter à l'avenir. Bien qu'un retraité pourrait bénéficier d'un IRA traditionnel à court terme, un Roth va gagner pour la majorité. En outre, avec un IRA Roth, vous n'êtes pas limité aux futurs taux d'imposition incertains ou distributions minimales requises (RMD) », explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride

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Pour en savoir plus, voir IRA traditionnels et Roth: quel est le meilleur pour les impôts? , À combien s'élèvent les taxes sur un retrait de l'IRA? et Comment les retraits de l'IRA sont-ils taxés?