Si vous êtes un citoyen du Canada, du Mexique ou d'un autre pays et que vous vivez et travaillez parfois aux États-Unis avec un visa, vous pouvez être considéré comme un étranger non résident. À des fins fiscales, l'IRS définit un étranger non résident comme un non-U. Le citoyen S. qui est légalement présent aux États-Unis mais qui n'a pas de carte verte ou ne réussit pas le test de présence substantielle. En tant qu'étranger non résident, l'IRS vous oblige à payer l'impôt sur le revenu uniquement sur l'argent que vous gagnez d'une source américaine.

Beaucoup d'étrangers non-résidents qui vivent et travaillent aux États-Unis choisissent d'investir dans un régime de retraite 401 (k) offert par leur employeur américain. Cependant, quand il est temps de retourner dans votre pays d'origine, cela peut créer un dilemme. Devriez-vous laisser vos fonds dans la 401 (k)? Devriez-vous l'encaisser avant de quitter les États-Unis ou attendre que vous soyez de retour dans votre pays d'origine? Devriez-vous le transférer dans un autre compte? Et comment vos retraits 401 (k) seront-ils imposés une fois que vous ne vivez plus aux États-Unis?

Continuez votre lecture pour apprendre à résoudre ce problème non-résident 401 (k).

Encaissement

En ce qui concerne les retraits de retraites anticipées, les règles sont les mêmes pour les résidents des États-Unis et les étrangers non résidents. Selon l'IRS, les participants à un plan traditionnel ou Roth 401 (k) ne sont pas autorisés à retirer des fonds jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 59 ans et demi ou deviennent incapables de travailler en permanence en raison d'une invalidité. Si vous avez moins de 59 ans et demi, que vous n'êtes pas invalide et que vous choisissez de retirer les fonds de votre 401 (k), vous serez passible d'une pénalité de retrait anticipé de 10%. Donc, si votre 401 (k) vaut 15 000 $ et que vous décidez de liquider le compte, vous devrez payer 1 500 $ de plus en taxes. Cela signifie que votre retrait est essentiellement réduit à 13 500 $.

Pour couronner le tout, l'intégralité de votre retrait 401 (k) sera imposé comme revenu par les États-Unis - même si vous êtes de retour dans votre pays d'origine lorsque vous retirez les fonds. Parce que les contributions aux comptes 401 (k) traditionnels sont faites avec des dollars avant impôts, cela signifie que tous les fonds retirés sont inclus dans votre revenu brut pour l'année où la distribution est prise. Disons que votre taux d'imposition sur le revenu est de 20% l'année où vous liquidez votre 401 (k). Cela entraîne un impact fiscal total pouvant atteindre 30% pour ce retrait (pénalité de retrait anticipé de 10% + taux d'imposition de 20%). Par conséquent, lorsque vous retirez 15 000 $ de votre 401 (k), vous devrez payer un total de 4 500 $ en taxes, ce qui réduit le total général de votre montant net à 10 500 $. pourquoi de nombreux conseillers financiers disent aux résidents américains que l'encaissement de leur 401 (k) avant qu'ils atteignent 59½ n'est pas l'option la plus intelligente.

Toutefois, un expert fiscal peut donner des conseils différents à un non-résident qui prévoit de retourner dans son pays d'origine.Si vous reculez et attendez l'année d'imposition suivante pour encaisser votre 401 (k), vous tomberez probablement dans une tranche d'imposition inférieure puisque vous ne travaillerez plus et ne gagnerez plus d'argent aux États-Unis. Cela pourrait réduire considérablement le montant de l'impôt sur le revenu que vous devrez payer sur la distribution 401 (k). Rappelez-vous: Peu importe où vous vivez lorsque vous encaissez, vous devrez quand même payer la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi. (Pour en savoir plus, voir Comment calculer les pénalités sur un retrait anticipé 401 (k)? )

Survoler

Une autre façon de réduire votre paiement d'impôt sur un retrait 401 (k) est transférer les fonds à un autre compte fiscalement avantageux tel qu'un compte de retraite individuel (IRA). Lorsque vous passez directement de votre 401 (k) à un IRA, vous évitez la pénalité de retrait anticipé de 10%. Pour ce faire, vous devez d'abord ouvrir l'IRA et ensuite le financer avec le 401 (k). (Pour en savoir plus, voir Guide de 401 (k) et Rollovers IRA .)

Comme un 401 (k), si vous prenez une distribution de votre IRA avant d'atteindre l'âge 59½, "vous serez toujours encourez une pénalité fiscale de 10%, mais vous avez plus de flexibilité en termes d'exceptions pour éviter la pénalité comme les frais médicaux non remboursés, l'accession à la propriété, l'invalidité, etc. », déclare Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Californie, et auteur de "Fonds indiciels: le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs." (Pour en savoir plus, voir 9 Retraits IRA sans pénalité .)

À titre d'exemple, vous pouvez effectuer un retrait anticipé sans pénalité auprès d'un IRA pour des frais d'études supérieures qualifiées, tels que frais de scolarité, livres et les fournitures pour l'inscription dans un établissement admissible - plus un montant déterminé pour le logement et le repas, tel que déterminé par votre école si vous fréquentez au moins la mi-temps. L'IRS note que certains établissements d'enseignement à l'étranger participent aux programmes fédéraux d'aide aux étudiants (FSA) du ministère de l'Éducation. Assurez-vous de vérifier auprès de l'école d'abord si elle est considérée comme un établissement d'enseignement admissible.

Gardez à l'esprit que les distributions IRA envoyées à une adresse à l'extérieur des États-Unis sont assujetties à une retenue fédérale obligatoire de 10%. Cependant, certaines institutions financières vous permettront de renoncer à cette retenue en déposant des documents spéciaux. Si vous choisissez d'emprunter cette route, votre distribution sera soumise au taux conventionnel de votre pays actuel. Le taux du traité varie de zéro à 30%.

Une fois que vous avez roulé votre 401 (k) dans un IRA, vous pouvez également choisir de transférer les fonds de l'IRA à un compte de retraite dans votre pays d'origine. Par exemple, les citoyens canadiens peuvent transférer leurs régimes d'IRA américains à un REER canadien (régime enregistré d'épargne-retraite). Cependant, en tant que résident du Canada, cela entraînera une retenue d'impôt de 15 à 20% en plus de la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous n'avez pas encore atteint le seuil de 59 ans et demi.

The Bottom Line

Les retraits de 401 (k) sont imposés de la même manière pour les résidents et les non-résidents. Si vous êtes un non-résident avec un 401 (k) et que vous envisagez de retourner dans votre pays d'origine, vous pouvez encaisser le compte, le transférer dans un IRA ou laisser les fonds là où ils se trouvent jusqu'à ce que vous ayez atteint 59 ans et demi. retraits sans pénalité.«Bien que vous soyez autorisé à laisser vos fonds dans la 401 (k) jusqu'à l'âge de 59 ans et plus, les fonds seraient assujettis aux options et frais de votre employeur», explique Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride Il est également important de noter que certaines entreprises d'investissement hésitent à avoir un compte d'investissement détenu par une personne qui ne vit plus aux États-Unis

Avant de prendre cette décision importante concernant vos retraits 401 (k), envisager parler avec un professionnel de la finance ou un avocat fiscaliste.