Il est important d'épargner suffisamment pour la retraite, et la retraite est tout aussi réelle et importante pour les travailleurs autonomes que pour les employés plus conventionnels. Malheureusement, les options d'épargne-retraite pour les travailleurs autonomes ne sont pas aussi évidentes ou automatiques que pour les employés réguliers - chaque fois que quelqu'un commence un nouvel emploi, les RH leur parlent souvent des régimes parrainés par l'entreprise qui sont disponibles, mais il n'y a pas de mécanisme similaire pour l'entrepreneur.

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VOIR: Plans Le propriétaire de petite entreprise peut établir

Heureusement, il existe un large éventail d'options disponibles pour ceux qui dirigent leur propre entreprise. Alors que certaines approches sont convaincantes dans leur simplicité, d'autres permettent à un propriétaire ou à un opérateur d'écourter des sommes d'argent vraiment considérables pour la retraite. Bien que les lecteurs doivent être conscients que les détails et les exigences de ces plans peuvent changer avec les lois fiscales, voici quelques-unes des meilleures options disponibles pour les travailleurs indépendants.

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SEP IRA Le compte de retraite individuel des employés simplifié (plus communément appelé SEP IRA) est inspiré du compte IRA et constitue le compte le plus simple à établir. Les exigences de déclaration de l'Internal Revenue Service (IRS) sont minimes et il existe généralement des restrictions minimes sur les types de placements que quelqu'un peut posséder par le biais d'un plan SEP IRA. Pour mettre en place un IEP SEP, les entrepreneurs doivent remplir une quantité très simple de documents avec une société de courtage qui offre ce type de compte.

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Alors que les IRA SEP sont simples, ils ne sont pas nécessairement les moyens les plus efficaces d'épargne pour la retraite. Les cotisations sont limitées à 25% du salaire des employés ou à 20% du salaire net (avant impôt sur le travail indépendant) du propriétaire ou des exploitants, ce qui représente environ 18,6% des bénéfices. Ces contributions sont également plafonnées à 49 000 $ par année, mais toute contribution peut être faite en une somme forfaitaire à la fin de l'année. Les employeurs devraient également noter que, dans la plupart des cas, ils devront verser le même montant pour les employés (en pourcentage) que pour eux-mêmes, mais il n'y a aucune exigence de financement annuel.

Alors que les investisseurs peuvent généralement transférer des distributions 401 (k) dans un IRA SEP, il n'est pas possible d'emprunter sur ces fonds et les retraits anticipés sont assortis d'une pénalité de 10% en plus des taxes normales.

Particulier 401 (k) Un individu 401 (k) ressemble plus ou moins à ce qu'il pourrait sembler - un plan pour les entreprises autogérées qui reflète de près les plans 401 (k) offerts par de nombreuses grandes entreprises. Ce qui est différent, cependant, c'est qu'un individu 401 (k) combine les caractéristiques d'un «régulier» 401 (k) avec un plan de partage des profits. Un 401 (k) est relativement simple à démarrer et il n'y a que des exigences de dépôt minimales avec l'IRS jusqu'à ce que les actifs du régime atteignent plus de 250 000 $ (même à quel point les formalités requises sont assez simples).

Pour établir un individu 401 (k), un propriétaire d'entreprise doit travailler avec une institution financière, et cette institution peut imposer des frais et certaines limites quant aux investissements qui sont disponibles dans le plan. Certains plans, par exemple, peuvent vous limiter à une liste fixe de fonds communs de placement (généralement parrainée par cette institution), mais un peu de shopping se traduira par de nombreuses entreprises réputées et bien connues qui offrent des plans à faible coût avec beaucoup de flexibilité.

L'appel principal d'un individu 401 (k) est qu'un travailleur indépendant peut contribuer davantage. Bien que le même plafond de 49 000 $ s'applique avec le SEP IRA, les contributions peuvent prendre la forme d'un report de salaire (jusqu'à 16 500 $) et d'un partage des bénéfices (jusqu'à 25% de la rémunération, moins si l'entreprise n'est pas incorporée) ) - il est beaucoup plus probable qu'un travailleur puisse contribuer le montant total.

Bien que des prêts exempts d'impôt sur les actifs du régime soient possibles, seuls les travailleurs indépendants et leur conjoint sont admissibles à un tel régime.

VOIR: 401 (k) Plans pour le propriétaire d'une petite entreprise

IRA SIMPLE L'IRA SIMPLE, trompeur, est une autre bonne option pour les employeurs relativement petits. Les bonnes nouvelles sont que presque n'importe quelle petite entreprise peut établir un tel plan (tant qu'il n'y a aucun autre plan en place) et il y a seulement une condition de dépôt minimale (typiquement juste le document de plan initial).

Là où les plans SIMPLE IRA deviennent un peu moins simples, c'est dans les règles de contribution. Les employeurs ont le choix entre deux options: soit verser des cotisations salariales égales à 3% ou à 2% obligatoires (ce qui signifie que même si l'employé choisit de ne pas cotiser, l'employeur doit débourser 2% de la rémunération). Dans l'un ou l'autre cas, l'employé peut verser le pourcentage de son salaire qu'il désire, mais ne peut pas contribuer plus de 11 500 $ par année.

Comme d'autres IRA, ces comptes ou plans doivent être ouverts auprès d'une institution financière, et cette institution aura des règles quant aux types d'investissements pouvant être achetés dans le cadre du plan, et pourra facturer des frais d'administration et de participation.

SIMPLE plans IRA seulement faire beaucoup de sens dans certains cas spécifiques. Parce qu'ils représentent beaucoup moins d'épargne retraite potentielle pour le propriétaire, ils ont vraiment du sens dans les cas où le nombre d'employés impliqués rendrait d'autres plans trop chers.

VOIR: SIMPLE IRA Vs SIMPLE 401 (k) Plans

Keogh Le plan Keogh est sans doute le plus complexe des plans destinés aux travailleurs indépendants, mais c'est aussi l'option qui permet pour l'épargne retraite la plus potentielle.

Les régimes Keogh peuvent prendre la forme d'un régime à cotisations définies où une somme ou un pourcentage fixe est versé à chaque période de paie. Ces plans plafonnent les contributions totales dans une année à 49 000 $, tout comme le SEP IRA et 401 (k). Une autre option, cependant, permet de les structurer en régimes à prestations définies. Ces plans reposent sur des formules de contribution IRA qui peuvent être assez complexes, mais le résultat est que certains propriétaires admissibles peuvent contribuer près de 200 000 $ au régime en un an.

Une entreprise doit généralement être constituée pour utiliser un Keogh et elle n'est autorisée que pour les entreprises de 10 travailleurs ou moins. Bien que toutes les contributions soient faites avant impôt, il peut y avoir une obligation d'acquisition. Les exigences de dépôt fédérales pour ces régimes et la paperasserie et la complexité signifient souvent qu'une aide professionnelle (que ce soit d'un comptable, d'un conseiller en placement ou d'une institution financière) est nécessaire

Comme vous pouvez l'imaginer, ces régimes ne sont généralement avantageux que pour les hauts salariés. . En raison de la structure à prestations définies, cependant, il peut offrir une solution pratique et légale pour les situations où il ya un seul patron à hauts revenus et plusieurs employés à faible revenu (comme dans le cas d'une pratique médicale ou juridique).

VOIR: Devriez-vous incorporer votre entreprise?

Autres options À strictement parler, ce ne sont pas les seules options dont dispose un travailleur indépendant, un propriétaire ou un opérateur. Les entreprises peuvent choisir d'offrir des régimes 401 (k) ou à prestations définies plus traditionnels. Malheureusement, ces plans sont souvent indésirables, car les coûts administratifs peuvent être inacceptablement élevés pour les petites entreprises comptant relativement peu d'employés.

The Bottom Line Avant de décider d'un plan de retraite pour votre petite entreprise, il est impératif de faire le tour. De nombreuses institutions financières offrent des plans à faible coût (ou même sans frais) et beaucoup d'aide gratuite. Dans le même temps, assurez-vous de poser des questions et de bien comprendre les offres, les coûts et les limites de tout plan.

Il est également important d'être réaliste quant à l'état de votre entreprise et à vos projets de croissance. Le plan approprié pour un propriétaire ou un exploitant peut être différent de celui d'une entreprise de trois à dix employés ou d'une entreprise de plus de 50 travailleurs. Il est également important d'évaluer de manière réaliste votre engagement envers l'entreprise - bien qu'il soit relativement facile de mettre en place plusieurs de ces plans, d'autres plans peuvent s'avérer irréalisables si l'entreprise est trop petite ou si vous n'êtes pas certain qu'elle continuera pendant plusieurs années.

Enfin et surtout, assurez-vous de tirer le meilleur parti des options que vous choisissez. Les indépendants peuvent souvent faire des contributions IRA non déductibles en plus de participer à ces plans, et cela vaut certainement la peine d'explorer plus loin avec votre conseiller fiscal afin de maximiser l'argent disponible pour la retraite.

Avant tout, il est essentiel de faire quelque chose - la retraite est tout aussi réelle pour les travailleurs indépendants et il est tout aussi important de tirer le meilleur parti des lois fiscales existantes pour maximiser votre potentiel de gains et d'économies.