Alors que vous avez probablement entendu beaucoup parler des avantages de la planification de la retraite d'un Roth IRA, vous ne connaissez peut-être pas le concept de planification successorale de Roth IRA. Selon l'Institut de recherche Employee Benefit (EBRI), près de 30% de tous les Américains ont un Roth IRA, et les soldes de compte Roth IRA ont augmenté de plus de 50% entre 2010 et 2013. En 2013, les investisseurs ont versé 6 milliards de dollars à Roth IRAs par opposition à seulement 4 $. 61 milliards de dépôts aux IRA traditionnels.

Ce n'est vraiment pas une surprise que Roth IRA ait explosé en popularité ces dernières années. Un complément précieux à tout portefeuille de retraite, un Roth IRA enregistre des bénéfices sur une base d'imposition différée. Cependant, ces gains sont libres d'impôt si vous répondez à certaines exigences. Pour couronner le tout, contrairement à l'IRA traditionnel (qui coupe les cotisations à l'âge de 70 ans et demi), l'IRA Roth permet des contributions continues sans limite d'âge.

En plus de tous ces avantages, il existe un autre avantage moins connu de l'IRA Roth: Il fonctionne également comme un outil de planification successorale incroyablement efficace.

Roth IRA Planification successorale 101

À l'heure actuelle, vous savez probablement que la planification successorale est le processus de gestion de vos actifs afin que vos bénéficiaires reçoivent le meilleur héritage possible et subissent des impôts successoraux minimes. (Pour en savoir plus, lisez 6 Must-Haves de planification successorale. )

Comment exploiter exactement votre Roth IRA en tant qu'outil de planification successorale? C'est aussi simple que 1-2-3:

1. Vous accumulez des dollars exempts d'impôt tout au long de votre vie.

L'un des grands avantages de la Roth IRA est qu'il n'y a pas d'exigences minimales de retrait à tout âge. Avec un IRA traditionnel, vous êtes obligé de prendre des distributions minimales annuelles (RMD) dès que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Parce que vous avez obtenu une déduction d'impôt lorsque vous avez déposé les fonds, vous devez payer des impôts sur les retraits requis comme un revenu ordinaire.

Mais les contributions de Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt. Un Roth vous permet non seulement de laisser votre compte intact afin qu'il puisse croître en franchise d'impôt, mais tous les retraits que vous faites sont exempts d'impôt. De plus, vous pouvez y contribuer un Roth IRA aussi longtemps que vous avez un revenu d'emploi. Cela signifie que vous pouvez continuer à accumuler des dollars exempts d'impôt pour votre succession et la transmettre à vos héritiers après votre décès. (Voir aussi Comment un Roth IRA fonctionne après la retraite .)

2. Vous nommez vos bénéficiaires.

Lorsque vous configurez votre compte Roth IRA, vous avez la possibilité de nommer un ou plusieurs bénéficiaires. Si vous ne nommez pas un bénéficiaire, généralement les actifs Roth IRA iront soit à votre succession ou à votre conjoint, selon les règles de votre maison de courtage d'investissement. Cependant, vos héritiers ne bénéficieront pas des mêmes avantages fiscaux que si vous les nommiez comme bénéficiaires.De plus, vous pouvez être aussi précis que vous le souhaitez lorsque vous nommez des bénéficiaires pour votre Roth IRA. Vous pouvez même définir des pourcentages ou des montants fixes pour chaque héritier.

3. Vos héritiers font des retraits après votre mort.

Après votre décès, vos bénéficiaires désignés seront tenus de prendre des retraits minimums obligatoires de votre Roth IRA chaque année. Tant que votre compte Roth est ouvert depuis plus de cinq ans, ces retraits seront totalement libres d'impôt pour vos bénéficiaires. Mieux encore, si vos héritiers ne font que le minimum de retraits et ne touchent pas le solde du compte, le compte continuera de croître en franchise d'impôt. Cela signifie que vos bénéficiaires pourraient continuer à prendre des retraits libres d'impôt pendant de nombreuses années - parfois même pour le reste de leur vie. Pour le fond, lisez 4 erreurs que les clients font avec leurs IRA Roth et leur domaine .

The Bottom Line

Il ne fait aucun doute que Roth IRA offrent des avantages importants de planification de la retraite, y compris certains avantages fiscaux importants. En outre, ces comptes peuvent fournir un puissant outil de planification successorale. Si vous jouez vos cartes correctement avec votre Roth IRA, vous pourriez laisser une grande somme d'argent à vos héritiers qui pourraient leur fournir un flux de revenu libre d'impôt à vie.