Le jour où vous atteignez l'âge de 70 ans est une étape importante, mais en ce qui concerne vos comptes de retraite, la date vraiment importante arrive six mois plus tard lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. C'est à ce moment-là que les distributions minimales requises (RMD) commencent à venir, permettant à l'IRS d'obtenir enfin la réduction des revenus accumulés au fil des ans dans vos comptes de retraite à impôt différé.
La plupart des types de comptes de retraite sont soumis à des RMD, y compris les IRA traditionnels; 401 (k), 403 (b) et 457 régimes; plans de participation aux bénéfices; et SEP, SARSEPs et IRA SIMPLE. Dans le cas des régimes à cotisations déterminées comme le 401 (k), les personnes qui travaillent encore à l'âge de 70 ans et demi peuvent être en mesure de retarder leur RMD jusqu'à l'année où elles prennent leur retraite si leur régime le permet. L'IRS a un tableau de comparaison RMD utile.
Les règles de RMD ne s'appliquent pas aux Roth IRA pendant que le propriétaire est vivant, mais elles s'appliquent aux comptes Roth 401 (k).
Les règles exigent que vous preniez votre premier RMD pour l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et que vous continuiez à les prendre chaque année par la suite. Pour la première année seulement, la loi vous permet de différer votre distribution jusqu'au 1er avril de l'année suivante. Mais notez que si vous faites cela, vous devrez prendre deux RMD pour cette année - une pour l'année précédente et une seconde pour l'année en cours. Dans les années suivantes, vous devez prendre le RMD avant le 31 décembre.
Si vous avez un régime 403 (b), des règles légèrement différentes s'appliquent aux cotisations que vous avez faites avant 1987. L'administrateur de votre régime devrait être en mesure d'expliquer les règles et d'indiquer quelles contributions pourraient bénéficier d'un traitement spécial .
Le parrain ou l'administrateur de votre régime de retraite 401 (k) ou autre devrait vous aider à déterminer votre montant de RMD pour l'année. Les gardiens de vos IRA peuvent également fournir des conseils. Si vous avez besoin de calculer vos propres distributions IRA, vous pouvez utiliser les feuilles de calcul et les tableaux dans les annexes de la publication IRS 590, «Individual Retirement Arrangements (IRA). "
Prendre vos RMD peut être un peu difficile, au moins jusqu'à ce que vous l'ayez fait plusieurs fois. Voici quelques pièges potentiels que vous voudrez surveiller:
1. Prendre trop peu. Si vous retirez trop peu d'argent, vous encourrez une pénalité de 50% sur la différence entre le montant que vous avez retiré et le montant que vous auriez dû retirer. Si vous croyez avoir fait une erreur honnête dans le calcul de votre RMD, vous pouvez demander à l'IRS de renoncer à tout ou partie de la pénalité en joignant une explication au formulaire IRS 5329, le formulaire que vous utilisez pour déclarer toute taxe supplémentaire sur vos comptes de retraite .
2. Prendre trop. Il n'y a pas de pénalité pour avoir pris plus que le minimum requis de vos comptes de retraite.Mais il y a plusieurs raisons que vous ne voulez probablement pas à moins que vous ayez absolument besoin de l'argent pour les frais de subsistance. D'une part, l'argent de votre compte de retraite bénéficie d'avantages fiscaux. D'autre part, plus vite vous réduisez vos comptes, plus vite vous les épuiserez, ce qui risque de vous faire perdre votre épargne.
3. Attendre trop longtemps pour commencer. Certains retraités ayant beaucoup d'argent dans leur compte de retraite peuvent trouver avantageux, du point de vue fiscal, d'amorcer des retraits avant même l'âge de 70 ans et demi. C'est parce que vos distributions pourraient vous pousser dans une tranche d'imposition marginale plus élevée.
Par exemple, si vous êtes un déclarant unique, votre premier revenu de 9 075 $ est actuellement imposé à 10%, tandis que le revenu additionnel jusqu'à concurrence de 36 900 $ est imposé à 15%. Si votre revenu dépasse ce niveau, tout revenu supplémentaire sera imposé à un taux plus élevé, qui peut aller de 25 à 39. 6%.
Donc, si vous prenez votre retraite à 66 ans, disons, et que vous avez un revenu relativement modeste mais beaucoup d'argent dans vos comptes de retraite, vous voudrez peut-être commencer les retraits plus tôt. Cela réduira vos futures RMD et vous empêchera peut-être de bénéficier d'une de ces tranches d'imposition plus élevées. Si vous n'avez pas besoin d'argent pour vivre, vous pouvez simplement le réinvestir ailleurs. Ces calculs peuvent être compliqués; vous devrez donc consulter un conseiller fiscal ou un planificateur financier compétent avant de prendre une décision.
Ne commencez pas trop tôt, cependant. Tout retrait que vous faites avant l'âge de 59 ans et demi est généralement assujetti à une pénalité fiscale de 10%, bien qu'il y ait quelques exceptions.
4. En les prenant tous à la fois. Vous n'avez pas à retirer l'ensemble de votre RMD pour l'année en un seul gros morceau. Au lieu de cela, vous pouvez effectuer une série de retraits tant qu'ils s'ajoutent au bon total à la fin de l'année. Beaucoup de retraités trouveront pratique d'organiser des retraits mensuels automatiques de leurs comptes, créant un flux de revenus prévisibles pour eux-mêmes. Répartir vos retraits sur un certain nombre de dates réduit également la possibilité que vous allez tout sortir un jour où les marchés sont à la baisse. Et pour les dépensiers libres parmi nous - vous savez qui vous êtes - une grande perfusion d'argent à un moment donné pourrait être une tentation à éviter.
5. Ignorer les taxes En plus des autres considérations fiscales discutées ici, gardez à l'esprit que les impôts sur le revenu que vous devrez payer chaque année sur vos RMD devront provenir de quelque part. À moins que vous ayez assez de revenus ou d'autres épargnes à l'extérieur de vos comptes de retraite pour les couvrir, vous voudrez mettre de côté une partie de vos retraits afin de ne pas être pris au dépourvu.
The Bottom Line
Le calcul de vos distributions minimales requises peut demander un peu de travail, mais les dépositaires et les administrateurs de vos régimes devraient faire beaucoup de calculs pour vous. Soyez particulièrement prudent de ne pas retirer trop peu et de déclencher cette énorme pénalité de 50%. Enfin, profitez de l'argent! Tu l'as mérité.
J'ai arrêté les distributions de mon compte de retraite alors que la règle 72 (t) s'appliquait. Cela aura-t-il un effet sur les distributions futures que je prendrai? Suis-je sujet à la pénalité de 10%?
Si un particulier modifie un paiement périodique essentiellement égal (RREU), y compris l'abandon du RREU avant la fin de la période du RREU applicable ou l'augmentation ou la diminution du montant requis d'une manière non permise par les règlements, tous de la pénalité de 10% (taxe supplémentaire) levée en vertu de la règle 72 (t) devient due.
J'ai hérité d'un Roth IRA. Quelles sont mes options pour prendre des distributions à partir du compte?
Ça dépend. Généralement, si vous êtes le conjoint du propriétaire Roth IRA et vous êtes le seul bénéficiaire principal, vous pouvez traiter le Roth IRA comme le vôtre. Cela signifie que vous n'auriez pas besoin de prendre des distributions à moins que vous ne vouliez le faire. Si vous n'êtes pas le conjoint survivant du propriétaire Roth IRA, vos options sont les suivantes: Distribuer la totalité du solde avant le 31 décembre de la cinquième année suivant l'année où le propriétaire de Roth IRA e
Je ne veux pas sortir complètement de ma retraite 401 (k), mais je veux prendre 72 (t) distributions. Que devrais-je considérer?
Le montant exact des distributions 72 (t) que vous êtes autorisé à prendre sera déterminé par votre âge et le taux d'intérêt publié par l'IRS pour le mois où le calcul est effectué. Généralement, un participant au régime qui est séparé du service (qui n'est plus à l'emploi de l'employeur qui a parrainé le régime en question) et qui a moins de 59 ans 5 est autorisé à recevoir 72 (t) distributions du régime.