Depuis la création de IRA Roth en 1998, de nombreux propriétaires d'IRA traditionnels les ont regardés avec envie.

C'est parce que Roths a au moins deux avantages sur le type traditionnel. D'une part, l'argent que vous retirez d'un Roth est libre d'impôt, aussi longtemps que vous avez 59 ans et demi et que vous avez eu le compte pendant au moins cinq ans. Cela comprend à la fois vos cotisations et le revenu que vous avez gagné dans le compte. En revanche, les retraits que vous faites d'un IRA traditionnel seront imposés comme un revenu ordinaire.

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Pour un autre, les propriétaires d'IRA traditionnelles doivent commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes avant le «1er avril de l'année suivant l'année civile dans laquelle vous atteignez 70-1 / 2, "selon l'IRS. Les propriétaires Roth peuvent laisser leurs comptes intacts.

Il y a un compromis, cependant. Propriétaires IRA traditionnels qui se qualifient obtenir un allégement fiscal pour l'argent qu'ils mettent dans leurs comptes. Les propriétaires de Roth ne le font pas; ils mettent de l'argent après impôt dans leur compte.

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Heureusement, pour les détenteurs traditionnels de l'IRA qui aspirent à un Roth, la loi permet les conversions. À un moment donné, seules les personnes ayant un revenu inférieur à un certain montant ont été autorisées à se convertir, mais les limites ont été levées à partir de 2010. Cependant, les limites de revenus s'appliquent toujours aux contributions de Roth.

Mais juste parce que tu peux te convertir, n'est-ce pas? Voici quelques-uns des avantages et des inconvénients.

Les arguments en faveur de la conversion

1. Vous pourriez économiser sur les impôts à long terme. Lorsque vous convertissez une partie ou la totalité de l'argent de votre IRA traditionnel en Roth, vous devez payer de l'impôt sur le montant de cette année. Même ainsi, la conversion pourrait être intelligente si vous vous retrouvez dans une tranche d'imposition marginale plus élevée dans les années ultérieures ou si les taux d'imposition augmentent globalement. Une fois que vous avez payé l'impôt sur cet argent, il est toujours libre d'impôt, peu importe le taux d'imposition. En outre, tout l'argent que vous gagnez sur ce compte est également libre d'impôt. L'argent dans un IRA traditionnel devient libre d'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez, mais une fois que vous l'enlevez, vous devez payer des impôts sur les contributions originales et ce qu'elles ont gagné au fil du temps.

"En ce qui concerne la conversion, le temps est essentiel pour au moins trois raisons", explique Matthew J. Ure, vice-président, Anthony Capital, LLC-Région du Sud-Ouest, à San Antonio, au Texas. "Tout d'abord, l'argent mis dans un Roth doit avoir cinq ans pour arriver à maturité afin de protéger toute croissance des impôts. Deuxièmement, en procédant souvent à la conversion sur plusieurs années, vous pouvez minimiser les perturbations de votre situation fiscale actuelle. Enfin, la capacité de convertir n'est pas un droit garanti par la Constitution - il s'agit plutôt d'une échappatoire qui s'est ouverte après l'expiration de l'interdiction législative initiale et d'une échappatoire récemment attaquée. Bien que la nouvelle administration semble plus disposée à maintenir les conversions en vie pour le moment, les déclarations des deux partis politiques mettent en évidence le risque que l'on prend pour retarder une conversion souhaitable."

2. Vous échapperez aux RMD et aux pénalités sévères.

Avec les IRA traditionnels, vous devez retirer chaque année un pourcentage déterminé de l'argent de votre compte lorsque vous atteignez un certain âge, tel que décrit ci-dessus. Sinon, vous devrez faire face à une lourde pénalité fiscale - 50% du montant que vous avez omis de retirer. Et, bien sûr, vous devrez payer de l'impôt sur tout ce que vous retirez. D'un autre côté, avec un Roth, les distributions minimales requises ne sont jamais nécessaires pendant votre vie. Si vous avez d'autres sources de revenu et n'avez pas besoin de l'argent dans votre Roth pour les frais de subsistance, vous pouvez le garder intact pour vos héritiers reconnaissants. "Roth IRAs peut être un bon outil de planification fiscale et successorale car ils ne sont pas soumis à des RMD, et tant que vous avez gagné un revenu, vous pouvez continuer à cotiser à tout âge", explique Stephen Rischall, expert en planification de retraite et associé fondateur de 1080 Financial Group à Los Angeles, Californie Si vous avez besoin d'argent, en revanche, et que vous avez moins de 59-1 / 2, vous pouvez retirer vos cotisations - mais pas leurs gains - sans aucune pénalité (lire

Comment utiliser votre Roth IRA en tant que fonds d'urgence ) . 3. Ce pourrait être le seul moyen d'en obtenir un.

Si vous voulez un Roth, pour l'héritage ou à d'autres fins, mais gagnez trop pour contribuer à un, convertir l'argent que vous avez déjà dans un IRA traditionnel est votre seule option . Voir Comment puis-je financer un Roth IRA si mon revenu est trop élevé pour faire des contributions directes? L'affaire contre la conversion

1. Vous pourriez payer plus d'impôts à long terme.

La conversion d'un IRA traditionnel à un Roth peut être logique si les taux d'imposition sur le revenu (le vôtre ou celui du pays tout entier) augmentent dans le futur. Mais si vous êtes susceptible d'être dans une tranche d'imposition inférieure plus tard, comme beaucoup de gens sont après leur retraite, vous feriez mieux d'attendre. 2. Vous allez faire face à une grosse facture fiscale maintenant.

Selon le montant de votre conversion, votre facture d'impôt pourrait être importante et l'argent pour la payer devra provenir de quelque part. Si vous envisagez de couvrir les taxes en retirant de l'argent supplémentaire de votre IRA traditionnel, vous serez généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 5-1 / 2 ans. Même si vous n'êtes pas pénalisé, vous réduisez encore votre épargne-retraite pour payer les impôts. Prendre l'argent des comptes de non-retraite est une meilleure idée, mais pas parfaite. En le donnant à l'IRS maintenant, vous allez sacrifier tout ce qu'il aurait pu gagner si vous l'aviez gardé investi. "Si vous faites une conversion, vous devriez être en mesure de payer les taxes avec une source extérieure. Sinon, le calcul ne favorise pas la conversion. Rappelez-vous toujours que vous ne convertissez pas dans le vide et que l'image globale doit être évaluée », explique Morris Armstrong, fondateur d'Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.

Comment convertir

Si vous décidez de convertir , le plus simple est d'avoir l'institution financière qui détient actuellement votre IRA traditionnel transférer une partie ou la totalité de cet argent dans un Roth. Si vous préférez transférer votre compte dans une autre institution, le nouveau devrait être plus qu'heureux de vous aider.

Vous pouvez également faire le survol en retirant de l'argent de votre IRA traditionnel et en le déposant dans un compte Roth. C'est l'option la plus risquée, cependant. Si vous ne remplissez pas le roulement dans les 60 jours, l'argent devient imposable et vous pourriez être passible de pénalités. Qui plus est, il ne sera plus dans un IRA - Roth ou traditionnel - et aura perdu l'avantage de croissance à imposition différée ou libre d'impôt. Voir

Guide de 401 (k) et IRA Rollovers . The Bottom Line

La conversion d'un IRA traditionnel en Roth IRA peut offrir des avantages fiscaux et des avantages successoraux à l'avenir. Mais vous devrez payer des impôts sur l'argent maintenant, à ce qui pourrait être un taux plus élevé que vous devrez à la retraite. Pour en savoir plus, voir

Roth vs IRA traditionnel: qui vous convient le mieux? "Sur une note de planification, il est toujours agréable d'avoir une diversification fiscale parmi les types de comptes de retraite que vous avez - principalement parce que sans une boule de cristal, nous ne pouvons pas garantir les taux d'imposition à l'avenir. Mieux vaut avoir les outils pour réagir à tout environnement fiscal que de faire un pari global sur ce que seront les taux », conseille David S. Hunter, CFP®, président d'Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, NC <