Les régimes de retraite à solde de caisse sont des régimes de retraite à prestations déterminées avec un peu de 401 (k). Dans un régime de retraite à solde de caisse, l'employeur crédite le compte de chaque participant d'un pourcentage fixe de sa rémunération annuelle plus un taux d'intérêt fixe. Comme tout régime de retraite à prestations déterminées, il existe des exigences de financement.

Comme pour tout régime de retraite à prestations déterminées, le risque d'investissement incombe entièrement à l'employeur. Contrairement à un 401 (k), les participants ne sont pas touchés par les fluctuations du marché boursier. Chaque participant au régime a son propre compte, un peu comme un 401 (k) ou un plan de partage des profits. Un actuaire est utilisé pour tenir les comptes et produire des états annuels des participants. (Pour en savoir plus, consultez: Les caisses de retraite: ce dont vous devriez vous méfier. )

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Limites de cotisation élevées

Un élément qui rend attrayant un régime de trésorerie pour un propriétaire de petite entreprise, particulièrement celui qui est plus âgé et peut-être en retard sur son épargne-retraite, est le niveau de cotisation élevé qui augmente à mesure que vous vieillissez.

Par exemple, pour une personne de 65 ans en 2015, sa contribution maximale pourrait atteindre 225 000 $. De plus, il peut quand même contribuer 24 000 $ de plus à un régime 401 (k) si désiré. Cela se compare à une contribution maximale de 59 000 $ à un plan 401 (k) avec une composante de participation aux bénéfices.

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Pour un propriétaire d'entreprise qui est en retard sur ses économies pour la retraite, qui veut une déduction fiscale maximale et qui dispose des liquidités disponibles, un plan de trésorerie peut être une excellente solution.

Croissance de la popularité

Les régimes de capitalisation représentent maintenant environ 25% de tous les régimes à prestations définies selon les consultants en régimes de retraite Kravitz, Inc. De plus, le nombre de régimes de liquidités a augmenté ces dernières années. Une grande partie de cette croissance est alimentée par des propriétaires d'entreprises en solo et des professionnels à hauts revenus tels que des groupes de médecins, des cabinets d'avocats et d'autres professionnels. (Pour les lectures connexes, voir: Comment les travailleurs indépendants peuvent se préparer à la retraite. )

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Pour ces Baby Boomers à hauts revenus, le plan d'encaisse peut être le meilleur de tous les mondes. Les limites de cotisations élevées offrent d'importantes déductions fiscales et pour ceux qui sont en retard dans leur épargne-retraite, une bonne occasion de rattraper leur retard.

Les plans de trésorerie ne sont cependant pas bon marché pour les entreprises avec employés. Les cotisations de l'employeur dans un régime 401 (k) typique pourraient représenter entre 3% et 4% de la rémunération. Dans une pension de solde de trésorerie, planifiez ces coûts entre 5% et 8%.

Les comptes des participants recevront un crédit d'intérêt annuel qui peut être un taux fixe de 5% ou une variable telle que le taux d'intérêt sur le Trésor 30 ans.

Les coûts d'installation initiaux se situent généralement entre 2 000 et 5 000 dollars.Chaque année, un actuaire doit certifier que le régime est correctement financé. Cela porte les coûts d'administration annuels entre 2 000 $ et 10 000 $.

Comptes des participants

Chaque participant a son propre compte, tout comme dans un plan 401 (k). À la retraite, les participants peuvent prendre leurs versements sous forme de rente ou, dans certains régimes, il existe une option pour prendre une distribution forfaitaire qui peut être transférée à un IRA. (Pour une lecture connexe, voir: Puis-je déduire ma contribution IRA sur ma déclaration de revenus? )

Les conseillers en placements peuvent offrir à leurs conseillers financiers d'excellentes options de planification financière et de retraite. Pour les professionnels du solo à revenu élevé, ces régimes peuvent servir le double objectif de faire grimper leur épargne-retraite et d'offrir une déduction fiscale plus élevée que la plupart des autres régimes de retraite. Une personne de 55 ans peut contribuer environ 165 000 $ et la limite de 65 ans est d'environ 225 000 $.

Les avantages pour les clients plus âgés qui n'ont peut-être pas suffisamment épargné sont énormes. À la retraite, ils peuvent prendre l'argent comme une rente mensuelle ou le transférer à un IRA.

La pratique professionnelle doit avoir les liquidités nécessaires pour financer ces régimes sur une base cohérente et doit être disposée à faire des contributions pour leurs autres employés au-delà des propriétaires et autres professionnels. Cela dit, ces plans peuvent être idéaux pour des groupes professionnels tels qu'un cabinet d'avocats ou un groupe de médecins. Ils peuvent également bien fonctionner pour les fabricants, les distributeurs et autres entreprises. En termes d'entreprise, les mêmes principes s'appliquent. Le plan peut permettre au propriétaire et aux principaux dirigeants de mettre de côté de grosses sommes pour la retraite. Cela fonctionne à nouveau tant que le (s) propriétaire (s) est (sont) disposé (s) et que l'entreprise est en mesure de soutenir les contributions continues aux travailleurs de base.

Les plans de trésorerie peuvent être utilisés conjointement avec un plan 401 (k).

Les plans de trésorerie offrent un certain degré de transférabilité lorsque les employés quittent l'entreprise tant qu'ils sont investis dans la prestation.

À l'instar d'un régime de retraite ordinaire, dans le cas où l'employeur éprouve des difficultés financières, les prestations des participants sont assurées par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) jusqu'à concurrence de leurs plafonds mensuels de prestations.

The Bottom Line

Les pensions de trésorerie constituent l'un des segments de régimes de retraite des petites entreprises qui connaissent la croissance la plus rapide. Ils offrent aux propriétaires d'entreprises la possibilité d'augmenter leurs cotisations de retraite et de bénéficier d'une importante déduction fiscale. Ces plans peuvent être une alternative viable pour la bonne entreprise. (Pour les lectures connexes, voir: Plan de retraite pour les petites entreprises. )