Table des matières:
Le fonds de roulement peut être négatif si les actifs actuels d'une entreprise sont inférieurs à ses passifs courants. Le fonds de roulement est calculé comme la différence entre l'actif à court terme et le passif à court terme d'une société. Si les actifs à court terme d'une entreprise diminuent considérablement en raison d'un important paiement unique en espèces, ou si le passif à court terme augmente en raison d'une extension de crédit importante entraînant une augmentation des créditeurs, son fonds de roulement pourrait devenir négatif.
Fonds de roulement
Le fonds de roulement représente ce dont une entreprise a actuellement besoin pour financer ses besoins opérationnels immédiats, comme les obligations envers ses fournisseurs d'accorder des crédits sur les achats de divers biens et services à processus de production, inventaire, solde de trésorerie et comptes débiteurs. Les dépenses payées d'avance font également partie du fonds de roulement. Lors de l'évaluation, certains professionnels de l'investissement considèrent que le fonds de roulement hors trésorerie ajusté n'inclut pas la trésorerie et les équivalents de trésorerie, les placements à court terme et les prêts et remboursements de dettes échéant dans l'année.
Fonds de roulement négatif
Le fonds de roulement négatif est étroitement lié à la notion de ratio de liquidité, qui correspond à l'actif à court terme d'une société divisé par son passif à court terme. Si le ratio de liquidité est inférieur à 1, le passif à court terme dépasse les actifs courants et le fonds de roulement est négatif.
Si le fonds de roulement est temporairement négatif, cela indique généralement que l'entreprise a peut-être encouru des dépenses importantes ou une augmentation substantielle de ses comptes créditeurs à la suite d'un achat important de produits et de services de ses fournisseurs. Cependant, si le fonds de roulement est négatif pendant une longue période, cela peut être une source de préoccupation pour certains types de sociétés, indiquant qu'ils ont du mal à joindre les deux bouts et qu'ils doivent emprunter ou émettre des actions pour financer leur fonds de roulement. .
Que montre un ratio de fonds de roulement faible sur la gestion du fonds de roulement d'une entreprise?
Découvre l'importance de la gestion du fonds de roulement pour une entreprise et examine le ratio de fonds de roulement utilisé par les analystes pour évaluer la performance d'une entreprise.
Comment les variations du fonds de roulement affectent-elles les flux de trésorerie d'une entreprise? | Le fonds de roulement Investopedia
Représente la différence entre l'actif à court terme et le passif à court terme d'une entreprise. La section des flux de trésorerie opérationnels (FOC) du tableau des flux de trésorerie détaille les variations de ses besoins en fonds de roulement à court terme.
Le taux de rotation du fonds de roulement d'une entreprise peut-il être négatif?
Apprenez comment le ratio de rotation du fonds de roulement devient négatif en raison du fonds de roulement négatif d'une entreprise lorsque le passif à court terme excède les actifs courants.