Vous pouvez être autorisé à convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA, que vous ayez ou non revenu gagné. Toutefois, si votre revenu brut ajusté modifié (AGI) dépasse 100 000 $, vous n'êtes pas admissible à une conversion Roth. Si vous remplissez les conditions suivantes, vous pouvez convertir vos actifs en Roth IRA:
1. Votre AGI modifié ne dépasse pas 100 000 $.
2. Vous n'êtes pas une personne mariée qui produit une déclaration distincte.
Aux fins de Roth IRA, votre IGA indiqué dans votre déclaration est modifié comme suit:
1. Soustraire tout revenu résultant de la conversion de votre IRA à votre Roth IRA (revenu de conversion).
2. Ajouter les déductions et exclusions suivantes:
- Déduction IRA traditionnelle
- Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
- Déduction pour frais de scolarité
- Exclusion de revenu gagné à l'étranger
- Exclusion ou déduction pour le logement étranger
- Exclusion d'obligation qualifiée intérêt indiqué sur le formulaire 8815
- Exclusion des frais d'adoption payés par l'employeur indiqués sur le formulaire 8839
Pour déterminer votre AGI, veuillez vous reporter au formulaire IRS 1040 .
Pour en savoir plus, lisez Votre conversion Roth IRA a-t-elle réussi ou échoué?
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
( Contacter Denise )
Je gagne plus de 100 000 $ / an et mon revenu brut rajusté exclut les cotisations ordinaires de l'IRA. Mes contributions à mon plan 401 (k) au travail sont limitées à environ 7 000 $ / an. Il semble que je sois pénalisé pour mon revenu. Existe-t-il d'autres options d'épargne-retraite av
Avec un revenu brut ajusté (AGI) de plus de 100 000 $, seulement votre admissibilité à déduire des cotisations à un IRA traditionnel sera affectée. Même si vous n'êtes pas en mesure de déduire votre contribution traditionnelle IRA, vous pouvez toujours contribuer jusqu'à la limite de l'année (4 000 $ pour 2005, plus 500 $ si vous atteignez 50 ans avant le 31 décembre 2005) à votre IRA traditionnel et traiter la contribution comme une contribution non déductible.
Mon conjoint et moi gagnons maintenant plus que la limite de double revenu spécifiée par nos IRA. Qu'adviendra-t-il de nos contributions précédentes?
Les montants que vous avez cotisés pendant que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) se situait dans les limites légales ne seront pas affectés par une augmentation de votre MAGI pour les années futures. Par exemple, supposons que vous avez cotisé 4 000 $ pour l'année d'imposition 2007 alors que votre MAGI était inférieure à 166 000 $.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.