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En général, vous ne pouvez pas faire de cotisations de rattrapage à un IRA dans un régime simplifié de pension d'employé (SEP), car les SEP sont conçues pour recevoir des cotisations de l'employeur seulement. Cependant, si les conditions de votre plan spécifique vous permettent d'apporter des contributions individuelles à votre IRA, vous pourrez peut-être faire des contributions de rattrapage si vous avez plus de 50 ans.
SEP IRA Basics
Les plans SEP sont différents d'autres types de régimes d'épargne-retraite admissibles parce qu'ils sont conçus pour être entièrement financés par l'employeur parrain. Sous un SEP, les employés qui ont rencontré certains critères d'âge et de service sont autorisés à ouvrir des comptes individuels IRA qui reçoivent des contributions de leurs employeurs. Contrairement aux régimes plus communs, comme le 401 (k), il n'y a pas de disposition du PES pour les reports de salaire des employés. Au lieu de cela, l'employeur est tenu de contribuer un montant fixe, selon les termes du plan, à l'IRA de chaque employé.
Comme les plans SEP ne sont pas conçus pour recevoir les cotisations des employés, ils ne sont pas non plus configurés pour recevoir des contributions de rattrapage, puisque les contributions de rattrapage ne peuvent être faites que par les participants au régime.
Quand pouvez-vous faire des contributions de rattrapage?
Étant donné que les régimes d'épargne-retraite sont hautement personnalisables, tous les régimes d'épargne-retraite ne sont pas identiques. Votre employeur est autorisé à dicter plusieurs des termes spécifiques du plan qu'il parraine. En outre, l'institution financière que votre employeur choisit d'administrer les IRA SEP peut imposer ses propres restrictions ou exigences sur la façon dont les IRA employés sont traités.
Si l'institution financière ou les conditions de votre plan SEP le permettent, vous pourrez peut-être verser des cotisations régulières à votre SEP IRA tout comme vous le feriez pour un IRA autogéré. Dans ce cas, vous êtes admissible à faire des contributions à votre SEP IRA jusqu'à la limite annuelle applicable à tous les IRA. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez également verser des cotisations annuelles de rattrapage. Pour 2015 et 2016, la limite de cotisation pour tous les IRA détenus par la même personne est de 5 500 $, avec un supplément de 1 000 $ pour les personnes de plus de 50 ans.
Passez en revue les conditions spécifiques de votre plan ou demandez à votre employeur si vous pouvez faire des contributions individuelles à votre SEP IRA.
Comment faire des contributions de rattrapage à votre 401 (k)
Que vous soyez une tortue ou un lièvre, une fois que vous avez atteint l'âge de 50 ans, vous pouvez augmenter votre taux d'épargne de 401 (k).
Est-il possible de financer des intérêts de société en commandite avec des contributions du PES?
Oui. Les mêmes règles qui s'appliquent à l'investissement des actifs traditionnels et Roth IRA s'applique aux actifs SEP IRA. Par conséquent, fournir l'investissement de la société en commandite est autorisée en vertu de l'Internal Revenue Code, et il peut être détenu dans le SEP IRA. Bien sûr, l'investissement devrait être fait avec un dépositaire qui permet de telles transactions.
Dois-je atteindre ma limite de cotisation 401 (k) avant de commencer à faire des contributions de rattrapage?
Vous devez généralement atteindre la limite établie par le régime afin d'effectuer des cotisations de rattrapage; par conséquent, si la limite du régime est de 15 500 $, vous ne pourrez effectuer des cotisations de rattrapage qu'après avoir atteint cette limite, en supposant que vous aurez au moins 50 ans d'ici la fin de l'année.