En règle générale, tout régime de retraite admissible ou tout régime IRA adopté par un employeur doit couvrir tous les employés admissibles. Ne pas le faire pourrait entraîner la disqualification du plan.
Par exemple, supposons qu'une société de partenariat souhaite intégrer un IRA pour ses partenaires et un plan 401 (k) pour les employés. Si le partenariat adopte une pension d'employé simplifiée (SEP) IRA, les employés de droit commun qui répondent aux exigences d'admissibilité devraient être autorisés à participer au SEP aussi. La participation ne devrait pas être limitée aux seuls partenaires du partenariat. Pour le régime 401 (k), les employés peuvent choisir s'ils veulent faire des cotisations de report de salaire; par conséquent, les partenaires pourraient simplement choisir de ne pas faire de cotisations de report de salaire. Cependant, il faut faire preuve de prudence, car une participation limitée pourrait faire échouer le test de non-discrimination.
Pour être sûr, vous voudrez peut-être qu'un avocat fiscal examine votre situation particulière.
(Pour en savoir plus sur la façon de mettre en place un plan de retraite pour une petite entreprise, lisez Plans que le petit employeur peut établir , Établir un IRA SEP et SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k) Plans .)
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby (Contacter Denise)
Mon ancienne entreprise offre un régime 401 (k) et mon nouvel employeur n'offre qu'un régime 403 (b). Puis-je transférer l'argent du plan 401 (k) à ce nouveau plan 403 (b)?
Ça dépend. Bien que les règlements autorisent le roulement des actifs entre les régimes 401 (k) et les régimes 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus d'autoriser les roulements dans les régimes qu'ils gèrent. Par conséquent, le régime cessionnaire (ou l'employeur qui parraine / maintient le régime) décide en fin de compte s'il acceptera des cotisations de roulement provenant d'un régime 401 (k) ou autre.
J'ai de la difficulté à faire en sorte que mon ancien employeur distribue mon solde du régime 401 (k) à un roulement. Pouvez-vous me dire les raisons pour lesquelles un employeur pourrait retarder les distributions et s'il y a un organisme gouvernemental que je pourrais contacter pour encourager la distribution?
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et son nouvel employeur n'a pas un SIMPLE, qu'advient-il du plan? L'employé peut-il le reporter sans pénalité ou le garder à l'ancienne entreprise jusqu'à ce que les deux ans expirent
Si un employé couvert par un SIMPLE quitte son employeur dans les deux ans et que son nouvel employeur ne le fait pas? avoir un SIMPLE, qu'advient-il du plan?