Même si la plupart d'entre nous préféreraient ne pas retirer d'argent de nos régimes de retraite avant la fin de notre retraite, nous n'avons parfois pas d'autre choix. Heureusement, la plupart des régimes qualifiés offrent aux employés la possibilité d'emprunter sur leurs propres actifs de retraite et de rembourser ce montant avec intérêt sur leur propre compte de retraite.

Si vous vous trouvez dans une situation financière difficile, vous pourriez envisager d'obtenir un prêt pour répondre à vos besoins financiers immédiats. La question est donc de savoir si vous emprunter à votre régime de retraite ou si vous cherchez d'autres solutions de rechange? La réponse est déterminée par plusieurs facteurs, que nous allons examiner ainsi que les directives générales pour les prêts de plan.

Devriez-vous emprunter à votre régime de retraite? Avant de décider de faire un emprunt auprès de votre compte de retraite, vous devriez consulter un planificateur financier, qui vous aidera à déterminer s'il s'agit de la meilleure option ou si vous préférez obtenir un prêt auprès d'une institution financière ou autre sources. Voici quelques facteurs qui seraient pris en compte:

AD:

Le but du prêt Un planificateur financier peut penser que c'est une bonne idée d'utiliser un prêt de régime admissible pour rembourser des dettes de cartes de crédit à taux d'intérêt élevé, surtout si les soldes créditeurs sont importants et les montants de remboursement sont considérablement plus élevés que le montant du remboursement pour le prêt admissible. Le planificateur financier, cependant, peut ne pas penser qu'il est judicieux d'utiliser le prêt pour vous emmener, vous et vos amis, dans une croisière dans les Caraïbes ou acheter une voiture pour le seizième anniversaire de votre enfant. Le coût du prêt L'avantage de contracter un emprunt est que l'intérêt que vous remboursez sur un prêt admissible est remboursé à votre compte de régime qualifié au lieu d'un prêt institution. Toutefois, assurez-vous de comparer le taux d'intérêt sur le prêt du plan qualifié à un prêt d'une institution financière. Lequel est le plus élevé? Y a-t-il une différence significative? L'inconvénient est que les actifs retirés de votre compte en tant que prêt perdent le bénéfice de la croissance à impôt différé sur les bénéfices. De plus, les montants utilisés pour rembourser le prêt proviennent d'actifs après impôt, ce qui signifie que vous avez déjà payé des impôts sur ces montants. Par conséquent, contrairement aux cotisations de report électif que vous pouvez verser à votre compte de régime 401 (k), ces montants remboursés ne sont pas reportés d'impôt. Effet de l'emprunt Certains régimes vous obligeront à suspendre 401 (k) les cotisations facultatives différées pendant une certaine période après que vous ayez reçu un prêt du régime. Si tel est le cas avec votre plan 401 (k), vous voudrez considérer les conséquences de cette opportunité suspendue pour financer votre compte de retraite. AD:

Règlement sur les prêts du régime admissible

Les règlements permettent aux régimes admissibles d'offrir des prêts, mais le régime n'est pas tenu d'inclure ces dispositions.Pour déterminer si le régime admissible auquel vous participez offre des prêts, vérifiez auprès de votre employeur ou de votre administrateur de régime. Vous voulez également connaître toutes les restrictions de prêt. Certains régimes, par exemple, accordent des prêts uniquement pour ce qu'ils considèrent comme des circonstances difficiles, comme la menace d'être expulsé de votre maison en raison de votre incapacité à payer votre loyer ou votre hypothèque, ou le besoin de frais médicaux ou d'études supérieures. vous ou un membre de la famille. Généralement, ces plans vous obligent à prouver que vous avez épuisé certaines autres ressources. D'un autre côté, certains régimes vous permettront d'emprunter au régime pour quelque raison que ce soit et pourraient ne pas vous obliger à divulguer l'objet du prêt.

AD:

Montant maximal du prêt

Un régime admissible doit gérer des prêts conformément à la réglementation, dont l'une est la restriction sur les montants du prêt. Le montant maximal que vous pouvez emprunter de votre régime admissible est soit 50% de votre solde acquis ou 50 000 $, selon le montant le moins élevé. Les régimes sont autorisés à faire une exception à cette limite si 50% de votre solde acquis est inférieur à 10 000 $, auquel cas le maximum que l'employé peut retirer est de 10 000 $. Cependant, tous les régimes ne font pas cette allocation. Voici quelques exemples démontrant les montants maximums du prêt: Exemple 1

Jane a un solde de compte de 90 000 $ dans le plan de participation aux bénéfices de la société ABC. Cependant, de ce montant, 60 000 $ représentent le solde acquis de Jane. Jane peut emprunter jusqu'à 30 000 $ du régime, soit 50% de son solde acquis et moins de 50 000 $. Exemple 2 Jim a un solde de compte de 200 000 $ dans le bénéfice de l'entreprise ABC … plan de partage. Jim est entièrement acquis. Bien que 50% du solde acquis de Jim soit de 100 000 $, il ne peut emprunter que 50 000 $, soit la limite d'emprunt qu'aucun employé ne peut dépasser. Exemple 3 Mary a un solde de compte de 15 000 $ dans le plan d'intéressement des sociétés ABC. Mary est 100% acquise. Mary peut emprunter jusqu'à 10 000 $ du plan même si 15 000 $ x 50% = 7 500 $. Une exception est faite permettant à Marie d'emprunter plus de 50% du solde de son compte, à condition que le montant n'excède pas 10 $, 000. (Cette exception est maintenant permise par tous les régimes admissibles.) Toutefois, Mary pourrait être tenue de fournir une garantie de 2 500 $, soit un montant supérieur à 50% du solde de son compte d'épargne. Qu'en est-il des remboursements?

Période maximale de remboursement

En règle générale, les prêts admissibles doivent être remboursés dans un délai de cinq ans. Une exception est faite si le prêt est utilisé pour l'achat d'une résidence principale. Il est important de noter que votre employeur peut exiger le remboursement intégral si votre emploi est résilié (même si vous choisissez de changer d'emploi ou de quitter l'emploi pour d'autres raisons). Si vous n'êtes pas en mesure de rembourser le montant à ce stade et que le prêt est en règle, le montant peut être traité comme une compensation, ce qui signifie que le montant sera traité comme une distribution. Le montant serait signalé à vous et l'IRS sur le formulaire 1099-R. Ce montant est admissible au roulement, donc si vous êtes en mesure de trouver le montant dans les 60 jours, vous pouvez faire une contribution au roulement à un régime de retraite admissible, évitant ainsi l'impôt sur le revenu. Calendrier de remboursement Comme pour les prêts consentis par les institutions financières, un tableau d'amortissement est préparé pour les prêts admissibles. Le tableau d'amortissement fournit le calendrier de remboursement et le montant du remboursement, y compris les intérêts. Les règlements exigent que vous effectuiez des remboursements de prêts sur des régimes admissibles au niveau des montants amortis au moins tous les trimestres; Dans le cas contraire, le prêt pourrait être traité comme une opération déclarable et imposable. Circonstances permettant la suspension des remboursements Votre employeur peut prévoir des exceptions vous permettant de différer le remboursement des prêts dans certains cas. Par exemple, si vous êtes dans les forces armées, vos remboursements peuvent être suspendus pendant au moins la période où vous étiez en service actif. La période de remboursement du prêt est alors prolongée de la période pendant laquelle vous étiez en service actif. De plus, si, pendant un congé de votre employeur, votre salaire a été réduit au point où votre salaire est insuffisant pour rembourser le prêt, votre employeur peut suspendre le remboursement jusqu'à un an. Contrairement à l'exception pour les membres actifs des forces armées, la période de remboursement du prêt n'est pas prolongée pour vous en raison de votre congé. Au lieu de cela, vous devrez peut-être augmenter les montants de vos paiements d'échéances afin de rembourser le prêt dans le délai prévu initialement. Les prêts qui ne respectent pas les exigences réglementaires peuvent être considérés comme des «distributions réputées». Par exemple, si les remboursements de prêt ne sont pas effectués au moins tous les trimestres, le solde restant est traité comme une distribution qui n'est pas admissible au roulement, ce qui signifie que le montant sera assujetti à l'impôt sur le revenu. Si vous continuez à participer au régime après la distribution réputée, vous devez quand même rembourser votre prêt. Ces montants sont traités comme une base (c.-à-d. Des contributions après impôt) et ne seront pas imposables lorsqu'ils seront distribués. Documentation requise Votre employeur peut avoir des formulaires spéciaux que vous devez remplir pour demander un prêt. Si vous souhaitez demander un prêt pour un régime admissible, vérifiez auprès de votre employeur ou de votre administrateur de régime les exigences en matière de documentation. IRA

D'une manière générale, vous ne pouvez pas emprunter auprès de votre IRA, car cela entraînerait une transaction interdite, ce qui est en violation de certains domaines de l'Internal Revenue Code. Une transaction interdite pourrait entraîner des conséquences fiscales et pénales pour le titulaire du compte de retraite. Par exemple, si vous empruntez auprès de votre IRA à tout moment au cours de l'année, votre IRA est considérée comme ayant effectué une distribution à compter du 1er janvier (le premier jour de l'année où la transaction interdite a eu lieu). ; de plus, si vous avez moins de 59 ans 5, des pénalités de distribution anticipée seraient imposées sur le montant. Certains diront qu'un prêt à court terme est autorisé si le montant est transféré à l'IRA dans les 60 jours. Techniquement, cependant, il ne s'agit pas d'un prêt mais d'une distribution et d'un roulement.

Conclusion

Parfois, l'emprunt est nécessaire, mais il y a habituellement plus d'une option disponible pour les prêts.Avant d'emprunter à votre épargne-retraite, vous devriez déterminer que c'est la meilleure décision financière en tenant compte du but, du coût et de l'effet futur du prêt. Assurez-vous de communiquer avec votre planificateur financier pour vous aider à prendre cette décision importante.