Bitcoin a été créé à la suite de la crise financière mondiale de 2008 pour opérer à l'extérieur des gouvernements centraux, des banques et des institutions financières. D'autres monnaies numériques et virtuelles, également appelées cryptocurrencies, sont apparues peu après. Parce que Bitcoin est si nouveau, les réglementations gouvernementales sont encore minimes. Cependant, les utilisateurs peuvent s'attendre à une plus grande surveillance du gouvernement dans les années à venir.

En 2009, un programmeur sous le pseudonyme Satoshi Nakamoto a introduit Bitcoin, en partie en réponse à la crise financière. Nakamoto voulait une monnaie que les gouvernements et les banques ne pouvaient pas facilement manipuler. Bitcoin est défini par le code et n'a aucune forme physique ou valeur intrinsèque. Il est complètement décentralisé et peut être échangé anonymement sans encourir de frais de service financier. Ces mêmes caractéristiques ont rendu Bitcoin attrayant pour les activités criminelles et un défi pour les organismes de réglementation, les organismes d'application de la loi et les autorités fiscales.

Comme le Bitcoin peut être utilisé anonymement, il est intéressant pour les transactions financières illégales telles que le blanchiment d'argent et l'achat de stupéfiants en ligne. En 2013, le FBI a fermé Silk Road, un marché noir en ligne connu pour le trafic de drogue qui utilisait Bitcoin comme devise. Le gouvernement a saisi des millions de dollars de Bitcoins dans le processus. Plus tard, le maréchal américain a mis aux enchères une partie de ces Bitcoins confisqués. Dans un article du magazine Forbes de 2014, Jon Matonis, alors directeur exécutif de la Fondation Bitcoin, a déclaré que la vente aux enchères prouve que Bitcoin est fongible et possède une «légitimité basée sur le marché». "

En tant que devise sans présence physique stockée en ligne, Bitcoin attire également les pirates et les voleurs. Plusieurs sociétés de stockage et d'échange Bitcoin ont subi des vols importants. Au début de 2014, le mont. Gox, alors le plus grand bureau de change numérique du monde, a été contraint de déclarer faillite lorsqu'il a découvert que des hackers avaient volé 477 millions de dollars de travaux de Bitcoins. En mars 2014, une société canadienne de stockage Bitcoin appelée Flexcoin a perdu environ 650 000 $ de Bitcoins.

Actuel

Bitcoin

Cadre juridique

Parce qu'il est encore si nouveau, il n'y a pas de lois internationales régissant Bitcoin. Chaque pays considère Bitcoin différemment et les réglementations évoluent constamment. Cet article se concentre sur la position des autorités financières américaines, car d'autres gouvernements peuvent se tourner vers les États-Unis pour obtenir des précédents. Le Réseau des crimes financiers du Département du Trésor des États-Unis (FinCEN) a publié ses premières orientations sur la monnaie numérique en mars 2013 (document), suivie d'une autre en janvier 2014 (document). Ces instructions traitaient des participants Bitcoin, les catégorisant en tant qu'utilisateurs, échangeurs et administrateurs.FinCEN a également défini les échangeurs et les processeurs de paiement comme des émetteurs d'argent dont les actions relèvent des lois régissant les activités de services monétaires (MSB) dans le cadre de la loi sur le secret bancaire (document). Une fois qu'une entreprise ou un individu relève de la définition des activités de services monétaires du FinCEN, l'entité doit satisfaire aux exigences d'enregistrement et adhérer à toute une gamme de responsabilités en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, la tenue de documents et les rapports. BitPay est l'une des sociétés liées à Bitcoin déjà enregistrées auprès de FinCEN. Le nombre d'entreprises et de commerçants (comme Overstock (OSTK

OSTKOverstock, Com Inc40, 55-8, 98%

Créé avec Highstock 4. 2. 6

), Dish Network (DISH > DISHDISH Network Corp50 82 + 5 72% Créé avec Highstock 4. 2. 6 ), et Dell) acceptant Bitcoin est en augmentation. De nombreux commerçants ont manifesté leur intérêt pour des produits dérivés (et des marchés dérivés) grâce auxquels leur exposition aux fluctuations de prix de Bitcoin pourrait être couverte. Les produits dérivés sont un moyen populaire de couvrir le risque par le biais de produits tels que les contrats à terme, les contrats à terme, les options et les swaps. De nombreuses plates-formes de négociation enregistrées sont prêtes à lister les produits dérivés de Bitcoin. La Tera Exchange, une facilité d'exécution de swap (SEF) enregistrée auprès des Commissions de négociation de contrats à terme sur matières premières des États-Unis (CFTC), dispose déjà d'un produit réglementé par la CFTC appelé USD / XBT Swap. Le produit protège la valeur de Bitcoin en bloquant un prix en dollars. Les Commissions de négociation des contrats à terme sur matières premières des États-Unis ont tenu leur réunion du Comité consultatif sur les marchés mondiaux en octobre, où elles ont discuté de divers aspects de Bitcoin (sans en faire une annonce officielle par la suite). Dans un discours prononcé en décembre 2014, le président de la CFTC, Timothy Massad, a déclaré que certains aspects des monnaies virtuelles relèveraient de la compétence de l'agence. New York a pris la tête des Etats-Unis pour proposer des règlements Bitcoin. En juillet 2014, le Département des services financiers de New York a publié une proposition de cadre juridique (document) intitulée BitLicense pour les entreprises qui vendent des devises virtuelles dans l'État. La proposition exige certaines conformités pour la lutte contre le blanchiment d'argent, la protection des consommateurs, les exigences de fonds propres et la cybersécurité. Voici la réponse de la Fondation Bitcoin sur la proposition de New York. En mai 2014, la Securities and Exchange Commission (SEC) a publié une alerte aux investisseurs concernant Bitcoin et d'autres investissements en monnaie virtuelle (document). La SEC avait l'intention de sensibiliser les investisseurs aux risques potentiels liés à Bitcoin et à d'autres investissements dans des devises virtuelles (voir: Les risques de l'achat

Bitcoin

). Il n'y a pas de décision ou de règlement clair par la SEC sur Bitcoin. L'Autorité de Régulation de l'Industrie Financière (FINRA) a également publié une alerte aux investisseurs similaire, soulignant les risques et les escroqueries potentielles (document). Pour des raisons fiscales, l'Internal Revenue Service (IRS) traite Bitcoin comme une propriété et non comme une monnaie. Les transactions incluraient les salaires reçus en monnaie virtuelle, les paiements de travail indépendant en monnaie virtuelle et tout profit ou perte découlant de la vente ou de l'échange de Bitcoins (document).(Voir:

Bitcoin Guide des taxes IRS pour les déposants individuels ) Futur Bitcoin Lois Avec de nombreuses entreprises importantes acceptant Bitcoin, on s'attend de plus en plus à ce que les régulateurs fournir une sécurité pour l'utilisation et le stockage Bitcoin et la clarté sur les lois Bitcoin. Les agences nationales et internationales peuvent être impliquées dans des techniques avancées de suivi, de formation et d'identification en ligne. Les organismes d'application de la loi continueront de se concentrer sur l'utilisation de Bitcoin dans les transactions de drogues illicites et de blanchiment d'argent. Les agences gouvernementales peuvent également se concentrer sur les organisations d'échange de devises numériques (telles que Mt. Gox). Au fur et à mesure que la communauté Bitcoin s'agrandit et se développe, le besoin de licences, de tenue de registres et de rapports exigés par le gouvernement est appelé à augmenter.

The Bottom Line Avec une demi-décennie d'existence et des milliards d'évaluations, Bitcoin et d'autres cryptocurrencies sont là pour rester. La communauté Bitcoin gagne en taille et en légitimité. Par exemple, l'ex-président de SEC est membre du comité consultatif de deux sociétés liées à Bitcoin (BitPay et Vaurum). De nouveaux règlements viennent prévenir l'utilisation criminelle, protéger contre les pirates informatiques, protéger les commerçants, et taxer et réguler les utilisateurs. Jusque-là, les utilisateurs de Bitcoin doivent adhérer aux lois de lutte contre le blanchiment d'argent et la cybersécurité.