Le 31 décembre approche à grands pas et il est temps de commencer à préparer la prochaine rentrée d'impôt sur le revenu. Tandis que cela implique l'organisation habituelle de l'organisation des documents et la préparation des états financiers, il y a d'autres considérations à garder à l'esprit, grâce à la récente élection présidentielle.

Le président élu Trump a proposé de nouvelles mesures susceptibles de modifier considérablement les perspectives fiscales de certains Américains. Les salariés les plus riches, en particulier, sont susceptibles de bénéficier de certaines réductions d'impôt qui pourraient être annoncées. Bien que le nouveau plan fiscal n'ait pas encore été finalisé, le moment est venu de prendre des mesures stratégiques pour s'assurer que votre compte de taxes pour 2016 soit le plus bas possible et que vous teniez compte de l'évolution de votre situation l'année prochaine. (Voir aussi: Le plan fiscal de Donald Trump: qui va l'adorer. )

1. Maximiser les déductions

Les déductions réduisent votre revenu imposable pour l'année, ce qui est certainement important si vous percevez un revenu plus élevé et que vous souhaitez réduire le montant que vous remettez à l'IRS. Lorsque vous êtes en mesure de déduire plus de dépenses et de réduire votre revenu, cela pourrait entraîner un taux d'imposition inférieur.

Les déclarants peuvent soit demander la déduction standard, soit procéder à une ventilation. Pour 2016, la déduction forfaitaire est de 6 300 $ pour les déclarants célibataires et les couples mariés déposant séparément, et de 12 600 $ pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe.

La mise en page est logique lorsque vos dépenses déductibles dépassent la déduction standard. Sous le plan fiscal de Trump, la déduction standard augmenterait à 15 000 $ pour les célibataires et 30 000 $ pour les couples. Les déductions détaillées seraient plafonnées à 100 000 $ pour les déclarants célibataires et à 200 000 $ pour les couples mariés qui présentent une demande conjointe. Qui plus est, le nombre de tranches d'imposition pourrait passer de sept (avec une tranche supérieure de 39. 6%) à trois (avec une tranche supérieure de 33%).

Si vous êtes un salarié à revenu élevé dont les caractéristiques sont habituellement détaillées, vous devrez demander autant de déductions que possible pour 2016 lorsque vous êtes susceptible d'être dans une tranche supérieure. Par exemple, si vous aviez l'intention de consacrer un certain montant de revenu à des dons de bienfaisance en 2017, vous pourriez les faire maintenant et les déduire de vos impôts. En règle générale, vous pouvez déduire jusqu'à 50% de votre revenu brut rajusté en dons de bienfaisance.

Une exception: si vous faites partie du groupe des contribuables de la classe moyenne supérieure qui pourraient être transférés dans la tranche de 33% d'une tranche inférieure du nouveau plan (voir Augmentation de la taxe de la classe moyenne supérieure de Trump) , vous pouvez reporter ces déductions jusqu'en 2017.

2. Top Off Comptes de Retraite Qualifiés

L'épargne dans un compte de retraite qualifié, tel qu'un 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA), peut fournir certains avantages fiscaux et c'est un bon moyen d'augmenter votre patrimoine.Les contributions à un IRA traditionnel, par exemple, sont déductibles d'impôt, et les contributions augmentent avec un report d'impôt. Les retraits qualifiés d'un Roth IRA sont libres d'impôt après 59 ans et demi. Pour 2016, vous pouvez contribuer 5 500 $ à un IRA, plus un supplément de 1 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Votre capacité à déduire des cotisations ou à épargner dans un Roth IRA est déterminée en partie par votre revenu.

L'argent qui a contribué à un 401 (k) n'est pas inclus dans votre revenu imposable pour l'année, ce qui peut être utile si vous êtes à la limite entre deux tranches d'imposition. Pour 2016, les épargnants peuvent contribuer 18 000 $ à un 401 (k), avec 6 000 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus.

Comme indiqué plus haut, le président élu Trump a proposé de réduire le taux d'imposition actuel de sept taux d'imposition à seulement trois: 12%, 25% et 33%. Le taux de 25% s'appliquerait aux couples mariés qui produisent ensemble plus de 75 000 mais moins de 225 000 $ et aux célibataires qui gagnent plus de 37 500 $ mais moins de 112 500 $. Les couples qui gagnent plus de 225 000 $ (et les célibataires faire plus de 112 500 $) serait assujettie au taux de 33%. Si les taux d'imposition sont simplifiés, la valeur de ces déductions pourrait devenir moins importante, il est donc préférable d'en profiter pleinement cette année si vous faites partie d'un groupe dont la tranche d'imposition va baisser. (Voir: Comment Trump pourrait changer le paysage de retraite .)

3. Vendre des actifs appréciés

Lorsque vous achetez un investissement, tel qu'une action ou un bien immobilier, puis le vendez pour réaliser un bénéfice, vous devez payer l'impôt sur les gains en capital sur le revenu généré par l'investissement. Si vous détenez un actif depuis moins d'un an, l'impôt sur les gains en capital à court terme s'applique. Si vous le détenez plus d'un an, vous paieriez le taux d'impôt sur les gains en capital à long terme le plus avantageux, qui atteint 20% en 2016 pour les célibataires gagnant 413 200 $ et les couples mariés qui déclarent revenu combiné de 464 850 $ ou plus. (Lire: Impôt sur les gains en capital 101 .)

Le plan fiscal Trump réduirait le seuil de revenu auquel s'appliquerait le taux d'imposition des gains en capital de 20%. À l'avenir, les déclarants célibataires qui gagnent 112 500 $ et les couples mariés qui produisent conjointement 225 000 $ ou plus paieraient le taux de 20% des gains en capital. Si vous avez des actifs qui se sont considérablement appréciés et que vous gagnez plus que le montant actuel pour déclencher l'impôt sur les gains en capital de 20%, les vendre avant la fin de l'année pourrait vous éviter de payer plus d'impôts sous le président Trump.

The Bottom Line

Le président élu Trump ne prendra officiellement ses fonctions qu'à la mi-janvier, mais il est important de commencer à préparer les changements fiscaux prévus. Ils peuvent ne pas être exactement ce qui est discuté ici (voir Ryan vs Trump: comment leurs plans fiscaux diffèrent ), mais la direction générale semble claire. Avec l'année qui s'achève, il n'y a pas de temps à perdre. Passez en revue vos investissements, vérifiez vos cotisations de retraite pour l'année et dépistez des reçus pour des choses comme les dons de bienfaisance, les dépenses d'affaires ou les frais médicaux pour réaliser le plus d'économies possibles.