La division de votre succession entre les descendants peut être une affaire délicate. Rappelez-vous ce qui est arrivé au roi Lear.

Sérieusement, il existe de nombreuses situations où l'option évidente - une répartition égale des actifs entre les enfants - est le bon choix. Mais dans certaines familles, donner à chaque enfant un héritage identique peut ne pas avoir de sens. Comme le soulignent les avocats spécialisés en planification successorale, il y a une différence entre laisser un héritage égal à , où chaque enfant reçoit le même montant, et un héritage équitable , où chaque enfant reçoit ce qui est juste, donné sa situation.

Alors quand est-il logique de laisser à chacun de vos enfants le même héritage, et quand est-ce qu'un arrangement différent a plus de sens? Et comment chaque choix peut-il affecter l'harmonie entre frères et sœurs et si vos désirs sont réalisés comme vous le vouliez?

Quand faire des montants égaux

S'il y a trois enfants, chacun recevra le tiers de la succession restante après le décès des deux parents.

"Il est logique que chaque enfant reçoive le même héritage lorsque chaque enfant a des besoins similaires et se trouve dans la même situation, chaque enfant a reçu un soutien similaire de ses parents et chaque enfant est mentalement et émotionnellement capable. responsable », explique Laura K. Meier, avocate en planification successorale à Newport Beach, en Californie, et auteur de« Good Parents Worry, Great Parents Plan - Testaments, fiducies et planification successorale pour les familles de jeunes enfants. "

Par exemple, si vos enfants ont tous terminé leurs études collégiales (vous payez leurs frais de scolarité) et ne comptent plus sur vous pour obtenir de l'aide financière; si aucun enfant n'a de handicap ou de maladie grave; et si tous ont démontré qu'ils sont responsables avec de l'argent, il est logique de répartir vos actifs de façon égale entre eux.

Si vos legs comprennent des biens immobiliers et d'autres biens corporels, vous devrez déterminer la valeur en dollars de chaque bien et déterminer ce qu'il est le plus logique de laisser à chaque enfant. Considérez la situation commune où les enfants sont dispersés à travers le pays. «Si un enfant a toujours aimé la maison principale du Connecticut et vit encore à proximité, il serait logique de le léguer à lui», explique Eric Meermann, planificateur financier certifié et gestionnaire de portefeuille chez Palisades Hudson Financial Group à Scarsdale, NY. Un autre enfant, qui vit en Floride, pourrait hériter de la maison de plage à Boca. "Toutes les différences dans les valeurs des propriétés pourraient être compensées en espèces ou en d'autres actifs", dit-il.

Il y a aussi des raisons moins agréables de laisser un héritage égal, même si vous pensez qu'un ou plusieurs de vos enfants ne le méritent pas: cela peut aider à éviter les coûts des conflits, à la fois émotionnels et financier.Selon Philip Ruce, un avocat en planification successorale du cabinet d'avocats Stone Arch à Minneapolis, la meilleure façon de décider est d'évaluer la probabilité qu'un enfant traîne une succession par suite d'un litige. Un procès «est financièrement et émotionnellement épuisant pour votre famille et pour votre succession», dit-il, et «fera en sorte que certains de vos biens se retrouvent dans un endroit différent de ce que vous espériez - dans les poches des avocats. pour faire des montants différents

Laisser chaque enfant à un morceau égal de la tarte n'est pas toujours juste, peut-être que votre progéniture agit en tant que soignant, et que vous voulez le récompenser pour cette dévotion ou faire une compensation pour perte Candice N. Aiston, avocate en planification successorale chez Aiston Law à Portland, Oregon.

Ou peut-être avez-vous donné à un enfant beaucoup plus d'argent durant votre vie que vous n'en avez donné à un autre: disons 50 $ Dans ce scénario, si vous laissez vos deux enfants héritiers égaux de 200 000 $ chacun, vous laisseriez plutôt 175 000 $ à l'enfant que vous avez déjà payé. 225 000 $ à l'enfant que vous n'avez pas reçu. la ligne directrice équitable et non égale. (Consultez

7 raisons pour réviser ou réviser votre testament et Un plan de planification successorale: Mettez à jour vos bénéficiaires .) Si vous avez un enfant qui ne peut pas s'occuper d'elle, vous pouvez laisser la plupart de votre succession pour subvenir aux besoins de cet enfant grâce à une fiducie pour besoins spéciaux, dit Aiston. Un enfant handicapé peut avoir besoin d'un soutien du revenu pour subvenir aux frais de subsistance de base et de fonds pour payer ses besoins médicaux continus. Les frères et sœurs comprendront probablement une telle situation et ne seront pas offensés en recevant moins d'argent, mais c'est toujours une bonne idée de leur faire part de vos projets, donc il n'y aura pas de surprises après votre décès. (Pour en savoir plus, consultez

Fiducies spéciales pour les besoins spéciaux et Comment aider les clients à planifier un enfant ayant des besoins particuliers .) Vous pouvez également décider de transmettre des montants disparates lorsque vous avez une famille recomposée, et un enfant peut s'attendre à continuer de recevoir le soutien d'un autre parent; lorsque vous exploitez une entreprise familiale et qu'un enfant a une plus grande part de propriété qu'un autre; ou quand un enfant est financièrement irresponsable, a une dépendance que vous ne voulez pas soutenir ou ne mérite pas ou ne peut pas faire confiance à une aubaine.

Aiston dit que la ligne directrice générale devrait être la promotion de l'harmonie familiale. «C'est incroyable combien de familles se désintègrent après la mort de leurs parents à cause de la division du domaine», dit-elle.

Un enfant pourrait-il continuer?

Si vous décidez de ne pas répartir également vos biens entre vos enfants, sachez que vos plans et vos enfants risquent de faire l'objet d'une action en justice. Quelle est l'importance de ce risque et quelle est la probabilité que le résultat soit un partage des actifs différent de celui que vous souhaitiez?

«Les enfants peuvent toujours poursuivre en justice, mais il doit généralement y avoir une base valable pour un concours de testament», explique Jeffrey R.Gottlieb, un avocat en planification successorale à Palatine, Illinois. Avec une planification successorale minutieuse, vous pouvez toutefois atténuer tout défi. La première étape consiste à rédiger votre testament avec l'aide d'un avocat en planification successorale, alors que vous êtes sain d'esprit et de la mémoire, et sans influence indue d'un de vos enfants. (Pour une lecture connexe, voir

Avez-vous besoin d'un avocat en planification successorale? et Comment réduire les honoraires de planification successorale .) «Influence indue» signifie qu'un de vos autres enfants croit - ou du moins pense qu'il peut être prouvé au tribunal - que vous avez été manipulé pendant le processus de création de votre testament. En conséquence, soutient cet enfant, vous avez exprimé des souhaits que vous n'auriez pas autrement ou qui n'étaient pas vraiment ce que vous vouliez. Vous ne serez pas là pour vous défendre contre une telle réclamation, alors vous devez vous assurer que personne ne peut l'argumenter avec succès.

«Manque de capacité», une autre façon de tester un testament signifie que vous n'avez pas compris ce que vous faisiez lorsque vous avez créé ou modifié votre testament, peut-être en raison de votre âge ou d'une maladie physique ou mentale votre capacité à prendre de bonnes décisions. Un enfant pourrait également essayer de faire valoir que votre testament n'est pas valide en raison d'une fraude ou parce que votre signature n'a pas été attestée.

Il existe des façons de minimiser les chances qu'un enfant défavorisé conteste votre volonté devant un tribunal et des moyens de minimiser ses chances de gagner s'il le fait. "Une clause de non-contestation jumelée à au moins un cadeau symbolique peut dissuader de contester", affirme Gottlieb. La clause de non-contestation, ou de non-contestabilité, est, fondamentalement, un libellé de votre testament stipulant que tout héritier qui présente votre testament au tribunal perd ses legs. C'est là que le don nominal intervient - pour que la clause soit efficace, votre enfant doit avoir quelque chose à perdre. Vous aurez besoin de laisser l'enfant défavorisé assez qu'il ou elle a probablement plus à gagner en se taisant qu'en allant au tribunal.

C'est une option désagréable, bien sûr, mais cela pourrait signifier la meilleure chance de garder votre testament intacte. Cependant, l'applicabilité de ces clauses varie selon l'état, alors vérifiez les lois de votre état avant d'envisager cette option.

Les experts en planification successorale indiquent que d'autres moyens d'éviter les contestations de votre testament incluent:

utiliser une fiducie pour structurer un enfant qui pourrait ne pas être capable de gérer son héritage de façon responsable (en savoir plus < Planification successorale avancée: utiliser les fiducies

• ) demander à votre médecin d'être témoin lorsque vous signez votre volonté d'invalider les demandes d'invalidité excluant tous les enfants du processus d'écriture des volontés pour invalider les réclamations indues Influencez
• en discutant de votre volonté avec chaque enfant pour éviter les surprises et expliquer votre raisonnement
• Un procès de ce type est toujours le plus susceptible de se terminer dans un règlement, dit Ruce. «Ce règlement variera d'une certaine façon votre plan successoral, car les fonds finiront probablement dans un endroit différent ou avec une personne différente de ce que vous espériez."
• The Bottom Line

" La chose la plus importante à retenir lors de la répartition d'un héritage est que c'est votre argent, et vous avez le droit de faire avec ce que vous choisissez ", dit Ruce. Cela dit, un héritage égal est le plus logique lorsque les dons ou le soutien financier que vous avez accordés à vos enfants tout au long de votre vie ont été minimes ou substantiellement égaux et qu'il n'y a pas de situation où un enfant a fourni la plupart des soins pour un parent vieillissant.

«Lorsqu'il y a une inégalité réelle ou perçue, dit Ruce, la probabilité que quelqu'un cherche des recours juridiques augmente considérablement. "Vous devez décider à quel point ce risque est important compte tenu du tempérament de vos enfants et de leurs relations les uns avec les autres, et si le risque de laisser un héritage inégal vaut ce que vous essayez d'accomplir. (Pour plus de détails, voir

Conseils pour les transferts de richesse familiale

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