L'inscription anticipée dans un compte de retraite est rarement le plan A d'un investisseur. Mais il pourrait arriver un moment où une personne a cruellement besoin d'argent et n'a pas d'autre choix. Dans certaines circonstances, dessiner sur un 401 (k) ou IRA pourrait être votre seul vrai choix.

Certes, l'IRS ne facilite pas l'accès à ces comptes bénéficiant d'avantages fiscaux. Même si vous êtes admissible à un retrait de soi-disant difficultés, vous recevrez une pénalité supplémentaire de 10% sur tous les fonds que vous retirez d'un compte traditionnel 401 (k) ou IRA avant l'âge de 59 ans et demi. C'est en plus du taux d'imposition ordinaire que vous payez normalement sur les distributions. Ce moyen de dissuasion assez puissant est conçu pour empêcher les Américains d'exploiter leurs fonds avant l'échéance prévue.

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Il existe une exception: vous pouvez retirer l'argent après impôt que vous avez investi dans un Roth IRA sans être sanctionné d'une pénalité de 10% tant que vous prenez soin de ne retirer que le montant que vous avez mis en, pas de gains, il a fait. Voir Comment utiliser votre Roth IRA en tant que fonds d'urgence pour plus de détails.

Mais même avec les comptes 401 (k) et les IRA traditionnels, le code des impôts permet de contourner les frais de distribution anticipée de 10%. Certes, la décision d'utiliser cet argent pour autre chose que votre retraite est une décision qui ne devrait pas être prise à la légère. Mais si vous pouvez contourner la pénalité de l'IRS, l'idée commence à faire un peu plus de sens.

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Emprunter auprès de votre 401 (k)

Pour beaucoup de travailleurs, c'est probablement le moyen le plus facile d'accéder rapidement à l'argent de la retraite. Certains plans vous permettent d'emprunter à votre 401 (k) pour une grande variété de raisons.

Avec un prêt 401 (k), vous pouvez retirer jusqu'à 50 000 $ (ou la moitié du solde acquis dans votre compte, si c'est moins que cela). Vous remboursez alors votre compte sur une période allant jusqu'à cinq ans (certains employeurs permettent une période de remboursement plus longue si vous avez emprunté pour acheter une maison). En outre, certains plans permettent à l'emprunteur de rembourser le compte rapidement sans pénalité de remboursement anticipé.

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Il vaut la peine de noter que vous remboursez généralement un peu plus que ce que vous avez retiré du compte. Cet «intérêt» fonctionne réellement à l'avantage de l'emprunteur. Parce que les fonds vont dans votre compte, vous êtes en train de compenser pour une partie de l'intérêt ou des gains en capital que l'argent aurait accumulés si vous ne l'avez pas retiré du fonds.

Voici le kicker: votre employeur ne peut pas offrir ces prêts. Vos chances d'en obtenir un sont meilleures si vous travaillez pour une grande entreprise, dont beaucoup incluent maintenant 401 (k) prêts dans le cadre de leurs forfaits de retraite.

Même si votre entreprise vous offre cette option, les experts disent que vous ne devriez l'envisager que si vous avez besoin d'argent pour une véritable crise financière. Si vous êtes licencié ou quittez votre emploi, vous pourriez devoir rembourser le prêt en aussi peu que 60 jours. Sinon, les fonds sont considérés comme un retrait anticipé et déclencher la pénalité de 10%.

"Beaucoup de gens croient qu'en empruntant, ils se contentent de rembourser l'argent avec intérêt. Pas de taxes et pas de pénalités. Ce n'est pas exact », explique Michael Mezheritskiy, président du groupe de gestion d'actifs Milestone à Avon, au Connecticut.« Lorsque vous empruntez votre 401 (k), vous effectuez des remboursements avec de l'argent après impôt. Cependant, dès que les remboursements sont déposés dans votre 401 (k), ils sont de nouveau reportés à l'impôt. Lorsque vous prendrez votre retraite et que vous retirerez cet argent à des fins de revenu, vous serez de nouveau imposé. C'est donc une double imposition. "

Faire des dépenses spéciales de votre IRA traditionnel

Bien que les comptes traditionnels IRA ne permettent pas de prêts, ils viennent avec certains avantages que même un 401 (k) n'offre pas. Le gouvernement offre des distributions IRA sans pénalité, par exemple, pour ceux qui veulent poursuivre leurs études ou acheter leur première maison.

L'exemption de frais de scolarité s'applique aux personnes qui utilisent l'argent de la retraite pour payer leurs frais de scolarité dans un collège approuvé par l'IRS, ainsi que pour les livres et les fournitures. Si vous prenez suffisamment de crédits, vous pouvez utiliser les fonds pour la chambre et la pension sans pénalité. Vous pouvez même utiliser la distribution pour payer les frais de scolarité de votre conjoint, enfant ou petit-enfant sans vous soucier du supplément de 10%. Voir Payer pour une formation collégiale avec des fonds de retraite .

Le code des impôts vous permet également d'utiliser 10 000 $ de fonds de l'IRA pour payer une première maison. Si votre conjoint a également un compte de retraite individuel, cela signifie que vous pouvez accéder jusqu'à 20 000 $ pour un acompte et les frais de clôture.

N'oubliez pas, cependant, que contrairement à un prêt 401 (k), il n'est pas nécessaire de reconstituer votre compte. Cela signifie que vous aurez besoin de plus de discipline pour reconstituer votre pécule. Si vous ne pensez pas que vous pouvez le faire, réfléchissez longuement avant de retirer de l'argent de votre IRA.

Rendement de votre IRA

L'un des moyens les moins connus d'accéder à un IRA traditionnel consiste à mettre en place des «paiements périodiques sensiblement égaux», ou SEPP. Lorsque vous établissez un RREU, vous effectuez un ou plusieurs retraits par année pour une période de cinq ans ou jusqu'à ce que vous ayez atteint l'âge de 59 ans et demi, selon la période la plus longue.

Le code des impôts permet en réalité à l'une des trois méthodes de calcul différentes de déterminer le montant de vos paiements. Il n'est donc pas inutile de consulter un conseiller financier au sujet de vos options.

Bien que les RREU vous permettent d'éviter la pénalité de retrait anticipé de 10%, vous êtes toujours responsable du paiement de votre taux d'imposition ordinaire sur les distributions.

The Bottom Line

Vous ne devriez probablement pas retirer l'argent d'un compte de retraite à moins que vous n'ayez épuisé toutes les autres options, comme emprunter auprès d'une banque ou d'un membre de votre famille. Mais si vous devez absolument, il est toujours préférable de trouver un moyen qui évite une grosse pénalité du gouvernement.

"Bien que nous préférons voir une stratégie différente pour épargner pour des objectifs spéciaux tels que l'éducation ou l'acompte ou la rénovation d'une maison, parfois, en cas d'urgence, le prêt du régime 401 (k) peut sauver la vie" Charlotte A. Dougherty, CFP®, fondatrice de Dougherty & Associates à Cincinnati, Ohio.

L'obligation du prêt 401 (k) de rembourser votre compte peut être une aide précieuse pour vous assurer de reconstituer vos fonds, mais c'est également un risque si vous perdez votre emploi. Et, bien sûr, si vous avez les deux types de fonds de retraite, recherchez où vous avez l'argent le plus disponible ou quel véhicule a le rendement le plus bas sur vos fonds.

Pour plus d'informations, voir Quel est le montant des taxes sur un retrait de l'IRA?