Depuis ses débuts en 1996, le plan d'épargne-études 529 a été considéré comme l'un des meilleurs véhicules disponibles pour ceux qui épargnent pour l'université. Le retrait fédéral de l'épargne en franchise d'impôt, lorsqu'il est utilisé pour les frais d'études supérieures, combiné avec des limites de cotisation très élevées font de ces plans des choix idéaux pour l'épargne des collèges. Certains régimes offrent l'avantage supplémentaire de déductions fiscales d'État pour les contributions faites dans leurs plans.

Pour aussi solide que 529 plans sont globalement pour l'épargne pour l'université, ils ne sont pas le choix idéal dans toutes les situations. Selon les circonstances individuelles, d'autres options d'épargne collège sont disponibles qui peuvent être plus idéales. Comme les coûts des collèges continuent d'augmenter, les épargnants doivent être conscients de tous les avantages possibles. Plusieurs de ces 529 alternatives de plan ne sont pas aussi connues mais devraient au moins être considérées par la plupart des investisseurs.

Comptes d'épargne-études de Coverdell

L'un des inconvénients des 529 régimes est que certains offrent un choix relativement limité de choix. De nombreux plans ont été élargis pour accroître leurs options de placement disponibles, y compris les portefeuilles fondés sur l'âge et les risques. Ceux qui sont mécontents des choix dans le plan de leur état peuvent trouver le compte d'épargne-études de Coverdell (ESA) une option attrayante.

Les comptes Coverdell résolvent le problème des options d'investissement limitées dans la mesure où ils permettent d'investir dans presque tous les titres, tels que les actions, les obligations et les fonds. Ils ont l'avantage additionnel de permettre le retrait des gains en franchise d'impôt pour les frais élémentaires, secondaires et collégiaux admissibles, tandis que les 529 régimes ne prévoient cette disposition que pour les coûts collégiaux.

Les faibles limites de contribution et les limites d'âge sont des inconvénients du Coverdell. La limite du plan de contribution total pour le Coverdell est de seulement 2 000 $ annuellement et n'indexe pas l'inflation. Les soldes du régime doivent également être retirés au moment où le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans, sauf s'il est transféré à un autre membre de la famille.

Comptes UGMA / UTMA

Le compte Uniform Gift to Minors (UGMA) et le compte Uniform Transfer to Minors (UTMA) ne fournissent pas les avantages fiscaux du plan 529, mais ils permettent aux titulaires de compte d'avoir une grande discrétion où va l'argent et comment il est utilisé.

Même si les soldes du compte doivent être utilisés au profit de l'enfant, ils ne sont pas spécifiquement destinés au collège. Cela peut être un avantage particulièrement utile pour les parents qui ne savent pas si leur enfant ira réellement à l'université. Comme le Coverdell, les options d'investissement pour l'UGMA / UTMA sont pratiquement illimitées.

Les prélèvements sur les comptes UGMA / UTMA sont imposables, mais au taux d'imposition de l'enfant, qui est généralement la tranche la plus basse. Pour ceux qui souhaitent utiliser les soldes dans ces comptes pour les frais de scolarité, la possibilité de recevoir une aide financière pourrait être affectée.Étant donné que les soldes des comptes UGMA / UTMA sont considérés comme des actifs alors que les soldes 529 sont exemptés, ils peuvent rendre plus difficile l'accès à l'aide financière.

Plans de frais de scolarité prépayés

Les frais de scolarité prépayés sont une option relativement plus récente pour l'épargne-études. Ces plans permettent aux étudiants d'acheter des crédits de frais de scolarité futurs aux taux actuels, ce qui entraînera d'importantes économies de coûts potentielles plus tard. L'investissement dans ces régimes est généralement plus semblable à 529 plans dans le sens où les plans offrent un menu d'options généralement, y compris les fonds communs de placement.

Le principal inconvénient du plan de scolarité prépayé est que les soldes ne peuvent être utilisés que dans les collèges et les universités participants. Les soldes de ces régimes ne peuvent normalement être utilisés que pour les frais de scolarité. Les frais de chambre et pension ne sont admissibles que dans de rares cas.

Comptes imposables

Les comptes imposables sont détenus au nom des parents et n'offrent pas d'avantages fiscaux spécifiques, mais conservent la propriété de tout solde au nom des parents. Bien que le compte puisse être utilisé pour les frais de collège ou toute autre fin pour l'enfant, il n'est pas nécessairement engagé, laissant les parents libres d'utiliser les soldes dans le compte à toute fin sans les pénalités de retrait qui peuvent accompagner les options énumérées ci-dessus.